Les cotisations de sécurité sociale sont un aspect crucial de la stabilité financière et du soutien des individus à Malte. Il est important de comprendre vos obligations et vos droits concernant ces cotisations.
Cotisations de sécurité sociale sont calculées sur une base hebdomadaire, chaque année d'activité rémunérée donnant lieu à 52 ou 53 cotisations (selon le nombre de lundis de l'année) dans le dossier du cotisant. Les personnes peuvent également demander un relevé des cotisations de sécurité sociale auprès de l'administration de la sécurité sociale. Département de la sécurité sociale. Cette feuille est classée dans la catégorie des contributions et des crédits.
Ces cotisations permettent aux salariés de bénéficier d'une série de prestations de sécurité sociale, notamment des soins de santé, des pensions, des allocations de chômage et d'autres services d'aide sociale.
Entrons dans les détails des cotisations de sécurité sociale à Malte pour l'année civile 2025.
Table des matières
Qui relève de l'emploi assurable ?
En vertu de la Loi sur la sécurité socialeEn outre, tout contrat de service ou d'apprentissage est considéré comme un emploi assurable. Cela inclut les personnes employées (celles qui ont un employeur) et les personnes indépendantes (celles qui tirent un revenu d'un métier ou d'une compétence). Toutes les personnes âgées de plus de 16 ans et n'ayant pas atteint l'âge de la retraite (65 ans) qui exercent un emploi assurable sont tenues de payer des cotisations de sécurité sociale.
En outre, dans certains cas, les personnes peuvent être assurées en tant que travailleurs indépendants, percevant des revenus sous forme de loyers, d'intérêts et d'investissements.
Cotisations de sécurité sociale à Malte pour 2025 : Aperçu détaillé
Il est essentiel pour les salariés, les travailleurs indépendants et les professions libérales de bien comprendre les cotisations de sécurité sociale à Malte. Ce guide explore les cotisations de classe 1, de classe 2 et de classe 3, en soulignant leurs distinctions et leurs objectifs.
Classe 1 Personnes occupées
Si vous êtes employé mais que vous ne remplissez pas les conditions de la partie II de la première annexe de la loi sur la sécurité sociale (Cap. 318), vous devez payer des cotisations de sécurité sociale de classe 1. Ces cotisations suivent les taux indiqués dans la partie I de la dixième annexe de la même loi.
Classe 1 Les contributions sont divisées en catégories :
- Catégorie A: Pour les employés de moins de 18 ans.
- Catégories B, C et D: Déterminé par votre revenu et votre année de naissance.
Si vous travaillez à temps partiel moins de 8 heures par semaine avec le même employeur, vous n'êtes pas considéré comme ayant un emploi assurable aux fins de la sécurité sociale. Toutefois, si vos revenus annuels totaux provenant d'un emploi dépassent 910 euros, vous devrez payer des cotisations de travailleur indépendant.
Les cotisations de sécurité sociale de classe 1 sont déduites du salaire des employés, les employeurs versant un montant équivalent. Le taux est basé sur le salaire hebdomadaire de base, à l'exclusion des indemnités, des primes et des heures supplémentaires.
Les personnes ayant plusieurs emplois à temps partiel peuvent cotiser jusqu'à 40 heures par semaine pour bénéficier d'une pension plus élevée.
Classe 2 Particuliers indépendants
Un travailleur indépendant est une personne qui n'a pas d'emploi formel, qui est exemptée en vertu de la partie II de la première annexe de la loi sur la sécurité sociale (Cap. 318) et qui gagne plus de 910 euros par an grâce à ses activités professionnelles ou commerciales. Les employés travaillant moins de 8 heures par semaine mais gagnant plus de 17,50 euros par semaine ou 910 euros par an sont également considérés comme des travailleurs indépendants aux fins des cotisations de sécurité sociale.
Classe 2 Les cotisations sont réparties en catégories SA, SB et SC en fonction des revenus déclarés et de l'année de naissance.
Le taux de cotisation à la sécurité sociale pour les personnes exerçant une activité indépendante est calculé sur la base du revenu annuel net tiré du commerce ou de la profession au cours de l'année civile précédente. Au cours de la première année d'activité, ils peuvent payer le taux le plus bas de la classe 2 SA, car les données sur les revenus de l'année précédente ne sont pas encore disponibles.
Les travailleurs indépendants sont tenus de payer les cotisations de sécurité sociale au Commissioner for Revenue tous les quatre mois, à savoir en avril, en août et en décembre.
Si les cotisations ne sont pas payées à temps, l'article 116 de la loi sur la sécurité sociale permet aux travailleurs indépendants de régler les arriérés pendant une période pouvant aller jusqu'à cinq ans, sous réserve d'une pénalité de 1% par mois sur le montant impayé à partir de la date d'échéance jusqu'à la date de paiement.
Pour les personnes nées à partir du 1er janvier 1962, l'article 116 précise que les arriérés jusqu'à cinq ans doivent être payés au taux applicable au moment du paiement.
Classe 3 Indépendants
Un travailleur indépendant est une personne âgée de moins de 65 ans, résidant habituellement à Malte, qui n'est ni salariée ni indépendante et dont les revenus proviennent de loyers, d'investissements, de plus-values ou de sources similaires.
Cotisations de sécurité sociale pour les travailleurs indépendants sont classées dans la catégorie 2. Contrairement aux cotisations des travailleurs indépendants de classe 2, qui donnent droit à la fois à la pension et aux prestations à court terme, les cotisations des travailleurs indépendants ne sont prises en compte que pour la pension. Elles sont répertoriées en tant que cotisations de classe 3 sur l'historique des cotisations de sécurité sociale.
Le taux de cotisation est basé sur le revenu annuel net provenant des loyers, des intérêts bancaires ou des placements financiers perçus au cours de l'année civile précédente. Les taux sont les mêmes que pour les personnes non salariées, à l'exception du taux SP de la classe 2, qui ne s'applique qu'aux personnes seules gagnant entre 1 005 et 9 296 euros par an.
L'éligibilité au paiement des cotisations des travailleurs indépendants en vertu de la loi sur la sécurité sociale comprend :
- Ceux qui ont payé des cotisations de classe 2 avant le 4 janvier 2004
- Participants à des régimes de préretraite approuvés par le gouvernement
- Personnes célibataires ou séparées légalement
- Ceux qui paient des arriérés via le système rétrospectif (budget 2015)
- Ceux qui paient leurs arriérés via le programme Libya (Budget 2019)
Les travailleurs indépendants doivent payer leurs cotisations de sécurité sociale au Commissioner for Revenue tous les quatre mois : en avril, en août et en décembre.
Cotisations de sécurité sociale au prorata
Salariés
Les salariés à temps partiel qui gagnent moins que le salaire minimum national hebdomadaire peuvent choisir de payer leurs cotisations de sécurité sociale à un taux de 10% de leur salaire hebdomadaire de base réel au lieu du taux standard de la classe 1 de la catégorie B, qui est de 10% du salaire minimum national.
Ce taux réduit est appelé taux proportionnel de la classe 1. Toutefois, l'employeur reste tenu de verser l'intégralité de sa part de cotisations de classe 1. Il est important de noter que les cotisations payées au prorata ne seront pas comptabilisées comme une cotisation hebdomadaire complète à des fins d'archivage, mais qu'elles auront un poids proportionnel basé sur le taux réduit.
Personnes isolées
Les travailleurs indépendants à temps partiel, y compris les femmes, les étudiants et les retraités, dont les revenus sont inférieurs au seuil minimal de la classe 2 du taux SA, peuvent choisir de payer des cotisations de sécurité sociale à hauteur de 15% de leur revenu hebdomadaire de base au lieu du taux standard de la classe 2 du taux SA.
Ce taux réduit est connu sous le nom de taux proportionnel de la classe 2. Comme pour les salariés, les cotisations payées au prorata n'équivaudront pas à une cotisation hebdomadaire complète dans les registres, mais auront un poids proportionnel réduit par rapport au taux normal.
Principales différences et objectif de la distinction
Classe 1 (employés et employeurs):
- Qui paie ?: Les cotisations sont partagées entre l'employeur et l'employé.
- Objectif: Ce système garantit que les cotisations de sécurité sociale sont réparties entre les employeurs et les employés, ce qui favorise le partage des responsabilités en matière de protection sociale.
Classe 2 (travailleurs indépendants):
- Qui paie ?: L'individu est seul responsable des contributions.
- Objectif: Cette structure tient compte de la variabilité des revenus des travailleurs indépendants, en veillant à ce que leurs cotisations reflètent leurs revenus réels. La distinction tient également compte de l'absence d'employeur pour partager la charge des cotisations.
Points clés à retenir
- Conformité: Les salariés et les travailleurs indépendants doivent s'assurer que les cotisations sont payées à temps et correctement afin d'éviter les pénalités.
- Dossiers: Il est essentiel de maintenir des dossiers précis sur les revenus et d'effectuer des mises à jour régulières auprès du département de la sécurité sociale pour assurer la conformité.
- Mises à jour: Restez informé de toute modification des taux de cotisation ou de la réglementation en consultant régulièrement les mises à jour du département de la sécurité sociale de Malte.
Étapes pratiques
- Vérifier les revenus: Veillez à déclarer correctement vos revenus afin de calculer les montants corrects des cotisations.
- Rester informé: Vérifier régulièrement les mises à jour du département de la sécurité sociale de Malte pour rester en conformité avec les dernières réglementations.
En comprenant ces détails, les salariés et les travailleurs indépendants de Malte peuvent gérer efficacement leurs obligations en matière de sécurité sociale et s'assurer qu'ils bénéficient des prestations et de l'aide appropriées.
En bref
Avant de payer des cotisations sociales à Malte, vous devez prêter une attention particulière aux exigences réglementaires et à la catégorie à laquelle vous appartenez. Savoir à quoi vous avez droit est la première étape pour assurer votre sécurité financière et celle de votre famille à l'avenir.
Sources d'information
Cotisations de sécurité sociale
Département de la sécurité sociale
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