Socialsikringsbidrag er et afgørende aspekt af finansiel stabilitet og støtte til enkeltpersoner på Malta. Det er vigtigt at forstå dine forpligtelser og rettigheder i forbindelse med disse bidrag.
Bidrag til social sikring beregnes med ugentlige satser, hvor hvert år med indtægtsgivende arbejde udgør 52 eller 53 bidrag (afhængigt af antallet af mandage i det pågældende år) i bidragyderens journal. Enkeltpersoner kan også anmode om en oversigt over socialsikringsbidrag fra Ministeriet for social sikring. Dette ark er kategoriseret i bidrags- og kreditklassen.
Disse bidrag giver medarbejderne ret til en række sociale ydelser, herunder sundhedspleje, pensioner, arbejdsløshedsunderstøttelse og andre sociale ydelser.
Lad os dykke ned i de indviklede forhold omkring socialsikringsbidrag på Malta for kalenderåret 2025.
Indholdsfortegnelse
Hvem falder ind under forsikret beskæftigelse
Under Lov om social sikringEnhver tjeneste- eller lærlingekontrakt klassificeres som forsikringsberettiget beskæftigelse. Dette omfatter ansatte (dem, der har en arbejdsgiver) og selvstændige (dem, der tjener penge på et erhverv eller en færdighed). Alle personer over 16 år og under pensionsalderen (65 år), der er i forsikringsdygtig beskæftigelse, skal betale socialsikringsbidrag.
Derudover kan man i visse tilfælde blive forsikret som selvstændig erhvervsdrivende med indtægter fra husleje, renter og investeringer.
Bidrag til social sikring på Malta i 2025: Detaljeret oversigt
Det er vigtigt at have en klar forståelse af socialsikringsbidrag på Malta for ansatte, selvstændige erhvervsdrivende og selvstændige. Denne guide udforsker klasse 1-, klasse 2- og klasse 3-bidrag og fremhæver deres forskelle og formål.
Klasse 1 Beskæftigede enkeltpersoner
Hvis du er ansat, men ikke opfylder betingelserne i del II i det første skema i Social Security Act (Cap. 318), skal du betale socialsikringsbidrag i klasse 1. Disse bidrag følger satserne i del I i det tiende skema i samme lov.
Klasse 1 Bidragene er inddelt i kategorier:
- Kategori A: For medarbejdere under 18 år.
- Kategorierne B, C og D: Bestemmes af din indkomst og dit fødselsår.
Hvis du arbejder på deltid i mindre end 8 timer om ugen hos den samme arbejdsgiver, anses du ikke for at have forsikringsdygtig beskæftigelse i forhold til social sikring. Men hvis din samlede årlige indtægt fra beskæftigelse overstiger 910 euro, skal du i stedet betale bidrag for selvstændig virksomhed.
Bidrag til social sikring i klasse 1 trækkes fra medarbejdernes løn, og arbejdsgiverne matcher beløbet. Satsen er baseret på den ugentlige grundløn, eksklusive tillæg, bonusser og overarbejde.
Personer med flere deltidsjobs kan indbetale op til 40 timer om ugen for at kvalificere sig til en højere pension.
Klasse 2 Selvstændige personer
En selvstændig erhvervsdrivende er en person, der ikke er i formel beskæftigelse, og som er fritaget i henhold til del II i det første skema i Social Security Act (Cap. 318), og som tjener mere end €910 årligt gennem forretnings- eller handelsaktiviteter. Medarbejdere, der arbejder mindre end 8 timer om ugen, men tjener mere end €17,50 om ugen eller €910 om året, klassificeres også som selvstændige med henblik på socialsikringsbidrag.
Klasse 2 Bidragene inddeles i kategorierne SA, SB og SC afhængigt af den oplyste indkomst og fødselsåret.
Bidragssatsen til social sikring for selvstændige beregnes ud fra den årlige nettoindkomst fra handel eller erhverv, der er optjent i det foregående kalenderår. I det første forretningsår kan de betale den laveste klasse 2-sats SA, da indkomstdata fra det foregående år endnu ikke er tilgængelige.
Selvstændige erhvervsdrivende skal betale socialsikringsbidrag til skattemyndighederne hver fjerde måned, nærmere bestemt i april, august og december.
Hvis bidragene ikke betales til tiden, tillader artikel 116 i loven om social sikring selvstændige erhvervsdrivende at afvikle restancer i op til fem år mod en bøde på 1% pr. måned af det ubetalte beløb fra forfaldsdatoen til betalingsdatoen.
For personer, der er født den 1. januar 1962 eller senere, specificerer artikel 116, at restancer for op til fem år skal betales med den sats, der gælder på betalingstidspunktet.
Klasse 3 Selvstændige erhvervsdrivende
En selvstændig erhvervsdrivende er en person under 65 år med sædvanlig bopæl i Malta, som hverken er ansat eller selvstændig, og hvis indkomst kommer fra leje, investeringer, kapitalgevinster eller lignende kilder.
Bidrag til social sikring for selvstændige er klassificeret som klasse 2-bidrag. I modsætning til Class 2 Self-Occupied Contributions, som kvalificerer til både pension og korttidsydelser, tæller Self-Employed Contributions kun med i pensionsberettigelsen. De er opført som klasse 3-bidrag på Social Security Contribution History Sheet.
Bidragssatsen er baseret på den årlige nettoindkomst fra husleje, bankrenter eller finansielle investeringer, der blev modtaget i det foregående kalenderår. Satserne er de samme som for selvstændige, bortset fra SP-satsen i klasse 2, som kun gælder for enlige, der tjener mellem 1.005 og 9.296 euro om året.
Berettigelse til at betale bidrag til selvstændige erhvervsdrivende i henhold til Social Security Act omfatter:
- De, der betalte klasse 2-bidrag før 4. januar 2004
- Deltagere i statsgodkendte førtidspensionsordninger
- Enlige eller lovligt separerede personer
- De, der betaler restancer via ordningen med tilbagevirkende kraft (budget 2015)
- De, der betaler restancer via Libya-ordningen (Budget 2019)
Selvstændige skal betale deres socialsikringsbidrag til skattechefen hver fjerde måned: i april, august og december.
Pro-rata bidrag til social sikring
Medarbejdere
Deltidsansatte, der tjener mindre end den ugentlige nationale mindsteløn, kan vælge at betale deres socialsikringsbidrag med en sats på 10% af deres faktiske ugentlige grundløn i stedet for standardsatsen for klasse 1 kategori B, som er 10% af den nationale mindsteløn.
Denne reducerede sats kaldes Klasse 1 Pro-rata-satsen. Arbejdsgiveren er dog fortsat forpligtet til at betale sin fulde andel af klasse 1-bidraget. Det er vigtigt at bemærke, at bidrag, der betales til pro rata-satsen, ikke tæller som et fuldt ugentligt bidrag til registreringsformål, men vil have en forholdsmæssig vægt baseret på den reducerede sats.
Selvstændige personer
Deltidsbeskæftigede selvstændige, herunder kvinder, studerende og pensionister, der tjener under minimumsindkomstgrænsen for Class 2 Rate SA, kan vælge at betale socialsikringsbidrag på 15% af deres ugentlige basisindkomst i stedet for standard Class 2 Rate SA.
Denne reducerede sats er kendt som Klasse 2 Pro-rata-satsen. I lighed med medarbejdere vil bidrag, der betales til pro rata-satsen, ikke svare til et fuldt ugentligt bidrag i registrene, men vil have en reduceret proportional vægt i forhold til standardsatsen.
Vigtige forskelle og formålet med distinktionen
Klasse 1 (medarbejdere og arbejdsgivere):
- Hvem betaler?: Bidraget deles mellem arbejdsgiver og arbejdstager.
- Formål: Dette system sikrer, at socialsikringsbidragene fordeles mellem arbejdsgivere og arbejdstagere, hvilket fremmer et fælles ansvar for den sociale velfærd.
Klasse 2 (selvstændig erhvervsdrivende):
- Hvem betaler?: Den enkelte er alene ansvarlig for bidrag.
- Formål: Denne struktur tager højde for selvstændiges varierende indkomstmønstre og sikrer, at deres bidrag afspejler den faktiske indtjening. Sondringen tager også højde for, at der ikke er nogen arbejdsgiver til at dele bidragsbyrden.
Vigtige punkter at huske
- Overensstemmelse: Både ansatte og selvstændige skal sørge for rettidig og præcis betaling af bidrag for at undgå bøder.
- Optegnelser: Det er afgørende for overholdelse af reglerne, at der føres nøjagtige indkomstregistre og foretages regelmæssige opdateringer hos Social Security Department.
- Opdateringer: Hold dig orienteret om eventuelle ændringer i bidragssatser eller regler ved regelmæssigt at tjekke opdateringer fra Maltas socialsikringsafdeling.
Praktiske skridt
- Bekræft indtjening: Sørg for nøjagtig indberetning af din indtjening for at beregne de korrekte bidragsbeløb.
- Hold dig informeret: Tjek regelmæssigt for opdateringer fra Maltas socialsikringsministerium for at overholde de seneste regler.
Ved at forstå disse detaljer kan ansatte og selvstændige på Malta navigere effektivt i deres sociale forpligtelser og sikre, at de modtager de rette ydelser og den rette støtte.
I en nøddeskal
Før du betaler sociale bidrag på Malta, skal du være meget opmærksom på de lovmæssige krav, og hvilken kategori du falder ind under. At vide, hvad du har ret til, er det første skridt til at sikre, at du og din familie er økonomisk trygge i fremtiden.
Kilder
Ministeriet for social sikring
English 
Danish 
French 
German