Un guide pour s'enregistrer en tant qu'indépendant à Malte

En 2024, être son propre patron devient de plus en plus attrayant pour ceux qui recherchent l'indépendance, les possibilités de croissance et la réussite financière dans leur carrière. Cependant, pour établir des bases solides, il faut passer par quelques étapes importantes. Nous les avons toutes abordées dans cet article, accompagnées de quelques données financières fournies par nos experts.

Voici ce qu'il faut savoir.

Conditions d'éligibilité pour les travailleurs indépendants

Pour les ressortissants de l'UE/EEE ou les personnes qui n'ont jamais travaillé à Malte, l'obtention d'un permis de travail est nécessaire. Numéro de sécurité sociale est la première étape du processus. En outre, si votre activité implique l'importation ou l'exportation de marchandises, l'acquisition d'une licence d'importation ou d'exportation de marchandises est nécessaire. Numéro EORI est recommandée.

Pour les ressortissants de pays tiers (TCN), y compris les citoyens non européens tels que les citoyens américains ou britanniques, la procédure est plus complexe. Les ressortissants de pays tiers intéressés par une activité indépendante doivent répondre à des critères spécifiques, notamment

1. Investir un minimum de 500 000 euros dans des dépenses d'investissement maltaises au cours des six premiers mois suivant l'obtention de l'agrément. Licence Jobsplus.

2. S'engager à recruter au moins trois ressortissants maltais, de l'EEE ou suisses au cours des 18 premiers mois de l'établissement.

3. Diriger un projet formellement approuvé par Malta Enterprise et notifié à Jobsplus.

Consultez quelques Options de résidence pour les RCT à Malte.

Obligations fiscales des travailleurs indépendants

Contrairement à l'emploi traditionnel où les impôts sont prélevés par l'employeur, les travailleurs indépendants sont responsables de la gestion de leurs impôts.

À Malte, les travailleurs indépendants sont soumis à un système d'imposition progressif basé sur leur revenu annuel, dans la mesure où les activités génératrices de revenus sont basées à Malte. Les taux d'imposition pour les différentes tranches de revenus sont les suivants :

- Revenu jusqu'à 9 100 euros : pas de déduction d'impôt

- Revenu compris entre 9 101 € et 14 500 € : Taux d'imposition de 15%

- Revenu compris entre 14 501 € et 19 500 € : Taux d'imposition de 25%

- Revenu compris entre 19 501 € et 60 000 € : taux d'imposition de 25%

- Revenu supérieur à 60 001 € : taux d'imposition de 35%

En savoir plus sur les crédits d'impôt et les déductions fiscales à Malte. (lien)

Il convient d'ajouter que le commissaire maltais au revenu a une vision plus favorable de ce qui constitue une activité "exercée à Malte" que beaucoup d'autres autorités fiscales dans le monde. Selon le Lignes directrices du CFR, les revenus provenant d'un emploi ou d'une profession, d'une entreprise ou d'une autre activité indépendante sont perçus à Malte si les activités sont exercées à Malte.

Plus précisément, pour être imposée à Malte, l'activité à l'origine du revenu doit être effectivement exercée à Malte. En pratique, si vous êtes architecte d'intérieur et que vous facturez à un client le temps que vous avez passé à travailler dans un autre pays, ce revenu n'est en principe pas imposé à Malte.

Avantages du travail indépendant

Malgré les défis et les responsabilités qui accompagnent le travail indépendant, il y a de nombreux avantages à en tirer. 

Le statut d'indépendant permet aux individus de poursuivre leurs passions, d'exercer leur liberté créative et de prendre le contrôle de leur carrière professionnelle. C'est particulièrement avantageux pour les indépendants qui souhaitent s'installer à Malte et travailler à leur propre rythme (consultez les entités commerciales que vous pouvez choisir à Malte). (D'un point de vue plus pratique, un travailleur indépendant peut déduire de ses revenus les coûts inhérents à l'exercice de son activité, qu'il s'agisse d'une connexion à Internet ou à un téléphone portable, de la possession d'une voiture, de déplacements ou de repas d'affaires, ce qui peut se traduire par une réduction des impôts payés. En outre, Malte a toujours été à l'avant-garde en matière d'aide publique aux dépenses d'investissement - par exemple, l'achat de véhicules ou la rénovation de biens immobiliers détenus pour l'exploitation d'une entreprise - en offrir des allègements fiscaux ou des subventions publiques.

En possédant et en gérant leur entreprise, les travailleurs indépendants ont la possibilité de fixer leurs propres horaires, de choisir leurs clients et de dicter les conditions de leur travail. Ce niveau d'autonomie favorise la responsabilisation et l'épanouissement qui peuvent faire défaut dans le cadre d'un emploi traditionnel. 

En même temps, le travail indépendant ouvre la voie à de nouvelles opportunités de développement personnel et professionnel. La création d'une entreprise prospère exige de la résilience, de l'adaptabilité et de la persévérance, des qualités qui s'acquièrent au fil des défis et des victoires de l'entrepreneuriat.

Apprendre Comment choisir une structure juridique pour votre entreprise à Malte ?.

S'enregistrer en tant qu'indépendant à Malte

Le statut d'indépendant à Malte permet d'accéder à l'indépendance financière, à l'épanouissement créatif et à la réussite professionnelle. Comme pour tout voyage, rester patient, persévérant et ouvert à l'apprentissage aide à naviguer dans les hauts et les bas de l'entrepreneuriat. Au bout du compte, le jeu en vaut la chandelle, car les avantages du travail indépendant se sont avérés illimités.

Nos experts financiers sont là pour vous conseiller et vous assister tout au long de ce processus, afin que vous puissiez travailler en toute sérénité en tant qu'indépendant à Malte. N'hésitez pas à nous contacter sur Expatax.mt.