Erbschaftssteuer in Malta: Was Sie wissen sollten

Inheritance laws differ significantly from one country to another, and if you own assets in Malta or expect to inherit property here, understanding the local rules can save your family time, money, and unnecessary stress.

One of Malta’s biggest advantages is that it does nicht impose an inheritance tax. However, that doesn’t mean inheriting assets is always completely free of costs or legal formalities.

Keine Erbschaftssteuer in Malta

Unlike many European countries, Malta does not charge inheritance tax, estate tax, or succession tax on assets transferred after a person’s death. This means beneficiaries do not pay tax simply because they inherit money, property, or other assets.

However, this is often misunderstood. Although there is no inheritance tax, certain inherited assets may still be subject to Abgaben auf Dokumente und Übertragungen, commonly referred to as causa mortis duty, together with notarial and registration costs.

Abgaben auf Dokumente und Übertragungen

Obwohl es keine Erbschaftssteuer gibt, erhebt Malta eine Steuer auf Dokumente und Übertragungen. Diese Steuer gilt für bestimmte Arten von Vermögenswerten, wie z. B.:

Die Höhe dieser Abgabe hängt von den jeweiligen Umständen ab, wird aber in der Regel als Prozentsatz des Gesamtwerts des Nachlasses berechnet. Wenn Sie weitere Unterstützung in dieser Angelegenheit benötigen, wenden Sie sich bitte an Beratung mit unseren Experten in Malta um zu sehen, wie dies auf Ihre Situation zutreffen könnte.

Vererbung von unbeweglichem Vermögen in Malta

Inheriting immovable property in Malta involves more than simply becoming the new owner. Although Malta does not charge inheritance tax, the transfer of property must still go through a formal legal process.

In many cases, a Duty on Documents and Transfers (causa mortis duty) may be payable before ownership can be registered. The amount depends on the value of the property and the circumstances of the inheritance, and certain exemptions or reduced rates may apply in specific situations.

The transfer itself is carried out by a Maltese notary, who prepares the necessary documentation and registers the change of ownership with the relevant authorities. Once this process is completed, the property is officially recorded in the heirs’ names, giving them full legal ownership.

Maltesisches Erbrecht: Erbrechtliche und testamentarische Szenarien

1. Erbfolge

Wenn der Verstorbene ein gültiges Testament hinterlassen hat, wird sein Vermögen nach seinen Wünschen verteilt, wie sie in dem Testament niedergelegt sind. Das maltesische Recht respektiert im Allgemeinen die Wünsche des Erblassers, sofern das Testament den gesetzlichen Anforderungen entspricht.

2. Intestaterbfolge

Liegt kein Testament vor, wird der Nachlass nach dem maltesischen Erbrecht verteilt. Diese Gesetze bevorzugen nahe Verwandte, wie z. B.:

Die konkrete Aufteilung hängt von den Umständen der Hinterbliebenen ab. Hinterlässt der Verstorbene beispielsweise einen Ehepartner und Kinder, wird der Nachlass unter diesen aufgeteilt. Sind keine unmittelbaren Familienangehörigen vorhanden, kann das Erbe an entferntere Verwandte oder, in seltenen Fällen, an den Staat fallen.

Erben von Vermögenswerten aus dem Ausland

Für Personen, die Vermögen erben, das sich in Malta befindet, aber im Ausland ansässig ist, ist es wichtig, sich über mögliche grenzüberschreitende Auswirkungen im Klaren zu sein. Während das maltesische Erbschaftsrecht unkompliziert ist, können ausländische Rechtsordnungen Steuern oder Meldepflichten für geerbtes Vermögen vorschreiben.

Rechtliche und administrative Schritte

Die Abwicklung einer Erbschaft in Malta umfasst mehrere Verwaltungsschritte, die unter anderem Folgendes beinhalten können:

1. Beschaffung einer Sterbeurkunde für den Verstorbenen.
2. Identifizierung der rechtmäßigen Erben und ihrer jeweiligen Anteile.
3. Eintragung der Übertragung des Eigentums an Immobilien und anderen Vermögenswerten.
4. Entrichtung aller anfallenden Zölle und Gebühren.

Praktische Überlegungen für Expats und Nicht-Einwohner

Many people assume their family will automatically inherit everything without difficulty. In reality, not having a will can create delays and uncertainty, particularly for international families.

For expats who own property or other assets in Malta, preparing a Maltese will can often make the administration of the estate much simpler. It also helps ensure that your wishes are clearly documented while taking Maltese succession rules into account. Where assets are spread across several countries, professional estate planning can also help avoid unnecessary complications for your heirs.

Warum professionelle Beratung wichtig ist

Das Fehlen einer Erbschaftssteuer in Malta mag zwar die Nachlassangelegenheiten vereinfachen, doch die Dokumentenabgabe, die Eigentumsübertragung und die grenzüberschreitende Komplexität erfordern große Aufmerksamkeit.

Consulting with a Maltese lawyer or tax advisor can provide clarity on:

• Abfassung oder Auslegung von Testamenten
• Berechnung von Zöllen und Gebühren
• Sicherstellung der Einhaltung der lokalen Gesetze

Whether you are planning your own estate or dealing with the inheritance of a loved one, understanding the rules in advance can make the process considerably smoother. If you require professional assistance with inheritance matters in Malta, Expatax works with experienced legal and tax professionals who can guide you through the process.