Die Navigation durch die Steuergesetze und -vorschriften kann anstrengend sein, besonders wenn es darum geht, Steuergutschriften und -anreize zu verstehen. Hier vereinfachen wir die komplexe Terminologie und schlüsseln die verschiedenen Steuervorteile auf, die Einzelpersonen in Malta zur Verfügung stehen, damit Sie fundierte Entscheidungen über Ihre Finanzen treffen können.
Steuerbefreiungen für Investitions- und Versicherungsexpatriates
Bestimmte Steuerbefreiungen für im Ausland tätige Personen, die in den Bereichen Wertpapierdienstleistungen und Versicherungen tätig sind, sind im Rahmen des Maltesisches Einkommensteuergesetzsofern sie bestimmte gesetzliche Voraussetzungen erfüllen (beachten Sie, dass diese Befreiungen nicht mit den Regeln für hochqualifizierte Personen kombiniert werden können). Diese Freistellungen decken verschiedene Ausgaben ab, die zugunsten des Expatriates oder seiner unmittelbaren Familie anfallen, darunter:
- Kosten im Zusammenhang mit dem Umzug nach oder von Malta.
- Wohnkosten in Malta.
- Transportkosten nach oder von Malta.
- Bereitstellung eines Fahrzeugs zur Nutzung durch Expatriates in Malta.
- Eine Lebenshaltungszulage von bis zu 600 EUR pro Monat.
- Gesundheitskosten und Krankenversicherung.
- Schulgeld für Kinder.
Diese Expatriates müssen in den ersten zehn Jahren, nachdem sie in Malta steuerpflichtig geworden sind, möglicherweise keine maltesischen Steuern auf bestimmte, in der Regel steuerpflichtige Einkünfte zahlen, die im Zusammenhang mit Ausgaben stehen, die sie für sich oder ihre unmittelbaren Familienangehörigen bei der Wertpapierdienstleistungs- oder Versicherungsgesellschaft tätigen.
Dazu gehören Kosten wie Umzugskosten nach oder von Malta, Unterbringungskosten in Malta, Reisekosten nach oder von Malta, die Bereitstellung eines Autos zur Nutzung in Malta, eine Lebenshaltungskostenpauschale von bis zu 600 EUR pro Monat, medizinische Kosten, Krankenversicherung und Schulgebühren für Kinder.
Zinsen, Tantiemen und Kapitalgewinne aus der Veräußerung bestimmter Investmentfonds und Unternehmensanteile oder Wertpapiere (unter bestimmten Bedingungen), die diese Expatriates erhalten, sind ebenfalls von der maltesischen Steuer befreit.
Darüber hinaus sind Zinsen, Lizenzgebühren und Kapitalgewinne aus der Veräußerung von Anteilen an kollektiven Kapitalanlagen und Gesellschaftsanteilen für diese Expatriates von der maltesischen Steuer befreit.
Ein Expatriate im Bereich der Wertpapierdienstleistungen kann unter bestimmten Voraussetzungen auch von der Zahlung maltesischer Sozialversicherungsbeiträge befreit werden.
Freiwillige betriebliche Altersvorsorge (VOPS) Regeln
Die VOPS Die Vorschriften bieten steuerliche Anreize zur Förderung der Teilnahme an betrieblichen Altersversorgungssystemen. Das sollten Sie wissen:
- Arbeitgeber können eine jährliche Steuergutschrift von bis zu 25% der gezahlten Beiträge pro Arbeitnehmer in Anspruch nehmen, mit einem Höchstbetrag von 750 EUR pro Arbeitnehmer.
- Arbeitnehmer, die freiwillig in das System einzahlen, können außerdem eine Steuergutschrift in Höhe von 25% der anrechenbaren Beiträge bis zu 750 EUR jährlich erhalten.
- Beiträge von Arbeitgebern für Leistungen an Arbeitnehmer sind nach den Regeln für Zusatzleistungen nicht steuerpflichtig.
Erfahren Sie, was ein Lohnzusatzleistung ist es, einen besseren Einblick in die VOPS-Regeln zu bekommen.
Persönliches Altersversorgungssystem (PRS) Regeln
Die PRS-Regeln Anreize für Beiträge zu persönlichen Altersversorgungssystemen durch Steuergutschriften zu schaffen. Personen, die in einen PRS einzahlen, können eine jährliche Steuergutschrift von 25% der anrechenbaren Beiträge bis zu einem Höchstbetrag von 750 EUR. Diese Systeme ermöglichen es Einzelpersonen, Ersparnisse für den Ruhestand aufzubauen und gleichzeitig Steuervorteile zu genießen. Um sich für die PRS-Regeln zu qualifizieren, müssen die Systeme den Begünstigten ermöglichen, die Leistungen zwischen dem 61. und 70.
Steuergutschriften für besondere Umstände
- Malta bietet gezielte Steuergutschriften zur Unterstützung von Familien mit behinderten Kindern an und gewährt eine jährliche Steuergutschrift von 500 EURO pro Kind als Beitrag zu den Therapiekosten.
- Personen, die einen höheren Bildungsabschluss, wie z. B. einen Doktortitel oder einen Master-Abschluss, erworben haben, haben unter Umständen Anspruch auf Steuergutschriften in Höhe der Steuer, die auf das Einkommen aus einer Vollzeitbeschäftigung erhoben wird.
- Steuergutschriften gibt es auch für vom Bildungsministerium anerkannte Zertifizierungen, Abschlüsse oder postgraduale Abschlüsse, wodurch lebenslanges Lernen und die Entwicklung von Fähigkeiten gefördert werden.
Schlussfolgerung
Egal, ob Sie im Ausland leben, ein Arbeitgeber sind oder eine höhere Ausbildung anstreben, die Erkundung der verfügbaren Anreize kann zu erheblichen Einsparungen und Vorteilen führen. Indem sie über die Steuervorschriften informiert bleiben und sich mit Finanzberatern beraten, können Steuerzahler ihre Steuerstrategien optimieren und ihre finanziellen Ziele in der dynamischen Steuerlandschaft Maltas effektiv erreichen.
Ausführlichere Informationen finden Sie auf der Website von Expatax Malta Website.
English 
Danish 
French 
German