Leitfaden für die Eintragung als Selbständiger in Malta

Im Jahr 2024 wird es für diejenigen, die Unabhängigkeit, Wachstumschancen und finanziellen Erfolg in ihrer Karriere suchen, immer attraktiver, ihr eigener Chef zu sein. Um eine solide Grundlage zu schaffen, sind jedoch einige wichtige Schritte erforderlich. Wir haben sie alle in diesem Artikel behandelt, zusammen mit einigen Finanzdaten von unseren Experten.

Hier ist, was Sie wissen müssen.

Anspruchsvoraussetzungen für Selbstständige

Für EU/EWR-Bürger oder Personen, die noch nie in Malta gearbeitet haben, ist die Erlangung einer Sozialversicherungsnummer ist der erste Schritt in diesem Prozess. Wenn Ihr Unternehmen Waren ein- oder ausführt, ist der Erwerb einer EORI-Nummer wird empfohlen.

Für Drittstaatsangehörige (TCN), einschließlich Nicht-EU-Bürgern wie US-Bürgern oder britischen Staatsbürgern, ist das Verfahren komplexer. TCNs, die an einer selbständigen Tätigkeit interessiert sind, müssen bestimmte Kriterien erfüllen, zu denen unter anderem gehören können:

1. Investition von mindestens 500.000 € in maltesische Kapitalanlagen innerhalb der ersten sechs Monate nach Erhalt der Jobsplus-Lizenz.

2. Nachweis einer Verpflichtung zur Einstellung von mindestens drei maltesischen, EWR- oder schweizerischen Staatsangehörigen innerhalb der ersten 18 Monate nach der Gründung.

3. Leitung eines Projekts, das von Malta Enterprise formell genehmigt und Jobsplus gemeldet wurde.

Sehen Sie sich einige Wohnsitzoptionen für TCNs in Malta.

Steuerpflichten für Selbstständige

Anders als bei einer traditionellen Beschäftigung, bei der die Steuern vom Arbeitgeber abgezogen werden, sind Selbständige für ihre Steuerangelegenheiten selbst verantwortlich.

In Malta unterliegen Selbständige einem progressiven Steuersystem auf der Grundlage ihres Jahreseinkommens, sofern die einkommensschaffenden Tätigkeiten in Malta angesiedelt sind. Die Steuersätze für die verschiedenen Einkommensklassen sind wie folgt:

- Einkommen bis zu 9.100 €: Kein Steuerabzug

- Einkommen zwischen 9.101 € und 14.500 €: Steuersatz von 15%

- Einkommen zwischen 14.501 € und 19.500 €: Steuersatz von 25%

- Einkommen zwischen 19.501 € und 60.000 €: Steuersatz von 25%

- Einkommen über 60.001 €: Steuersatz von 35%

Lesen Sie mehr über Steuergutschriften und -abzüge in Malta. (Link)

Es sollte hinzugefügt werden, dass der maltesische Commissioner for Revenue eine wohlwollendere Auffassung davon hat, was eine "in Malta ausgeübte Tätigkeit" ist, als viele andere Steuerbehörden in der Welt. Gemäß der CFR-Leitlinien, Einkünfte aus einer Beschäftigung, einem Beruf, einem Unternehmen oder einer anderen selbständigen Tätigkeit in Malta erzielt werden, wenn die Tätigkeiten in Malta ausgeübt werden.

Zur Klarstellung: Um in Malta besteuert zu werden, muss die Tätigkeit, aus der das Einkommen stammt, tatsächlich in Malta ausgeübt werden. Wenn Sie als Innenarchitekt einem Kunden die Zeit in Rechnung stellen, die Sie in einem anderen Land gearbeitet haben, wird dieses Einkommen in Malta grundsätzlich nicht besteuert.

Vorteile der selbständigen Erwerbstätigkeit

Trotz der Herausforderungen und der Verantwortung, die mit der Selbstständigkeit einhergehen, gibt es zahlreiche Vorteile, die sich daraus ergeben. 

Die Selbstständigkeit ermöglicht es dem Einzelnen, seinen Leidenschaften nachzugehen, kreative Freiheit auszuüben und die Kontrolle über seine berufliche Laufbahn zu übernehmen. Dies ist besonders für Freiberufler von Vorteil, die nach Malta umziehen und in ihrem eigenen Tempo arbeiten möchten. (Informieren Sie sich über die Unternehmensformen, die Sie in Malta wählen können.) Praktisch gesehen kann ein Selbständiger die Kosten, die mit der Ausübung seiner Tätigkeit verbunden sind - vom Internet- und Mobiltelefonanschluss über den Besitz eines Autos bis hin zu Reisen und Geschäftsessen - mit seinem Einkommen verrechnen, was zu niedrigeren Steuerzahlungen führen kann. Darüber hinaus war Malta in der Vergangenheit bei der staatlichen Unterstützung von Investitionsausgaben - z. B. für den Kauf von Fahrzeugen oder die Renovierung von Immobilien, die für die Ausübung eines Unternehmens genutzt werden - immer schon führend, indem Steuervergünstigungen oder staatliche Zuschüsse anbieten.

Durch den Besitz und die Leitung ihres Unternehmens haben Selbstständige die Flexibilität, ihre Zeitpläne selbst festzulegen, ihre Kunden auszuwählen und die Bedingungen ihrer Arbeit zu bestimmen. Dieses Maß an Autonomie fördert die Selbstbestimmung und die Erfüllung, die in traditionellen Beschäftigungsverhältnissen fehlen können. 

Gleichzeitig eröffnet die Selbstständigkeit neue Möglichkeiten für die persönliche und berufliche Entwicklung. Der Aufbau eines erfolgreichen Unternehmens erfordert Belastbarkeit, Anpassungsfähigkeit und Ausdauer - Eigenschaften, die durch die Herausforderungen und Triumphe des Unternehmertums erworben werden.

Lernen Sie wie Sie eine Rechtsform für Ihr Unternehmen in Malta wählen.

Registrieren Sie sich als Selbständiger in Malta

Die Selbstständigkeit in Malta bietet einen Weg zu finanzieller Unabhängigkeit, kreativer Entfaltung und beruflichem Erfolg. Wie auf jeder Reise hilft es, geduldig, ausdauernd und offen für Neues zu sein, um die Höhen und Tiefen des Unternehmertums zu meistern. Letztendlich ist es das alles wert, denn die Vorteile der Selbstständigkeit sind nachweislich unbegrenzt.

Damit Ihr Weg in die Selbstständigkeit in Malta reibungslos verläuft, stehen Ihnen unsere Finanzexperten mit Rat und Tat zur Seite. Kontaktieren Sie uns auf Expatax.mt.