Von 1. Januar 2026, Malta hat neue Steuertabellen “mit Kindern” eingeführt, die die Einkommensteuer für anspruchsberechtigte Eltern und Ehepaare erheblich senken. Diese Einsparungen sind beträchtlich und für viele Haushalte kann die Differenz mehr als 2.000 € pro Jahr - Es lohnt sich also, den richtigen Status zu finden.
Die Macht der FS4 - Erklärung über den Status des Zahlungsempfängers
Bevor Sie sich die Steuertabellen ansehen, beginnen Sie mit der FS4 (Erklärung zum Status des Zahlungsempfängers). Mit diesem Formular wird der Lohnbuchhaltung mitgeteilt, welche Steuerberechnungskategorie sie bei der Berechnung der Bezahlen wie Sie verdienen (FSS) Deshalb wirkt sie sich direkt darauf aus, wie viel Steuern jeden Monat von Ihrem Gehalt einbehalten werden.
Wichtig! Gehen Sie nicht davon aus, dass Ihr Status ‘falsch’ ist, nur weil auf Ihrer Gehaltsabrechnung ‘ledig’ steht, obwohl Sie verheiratet sind. Viele Ehepaare nutzen die getrennte Berechnung (die auf der Gehaltsabrechnung oft als ‘ledig’ angezeigt wird), weil sie effizienter sein kann, wenn beide Ehepartner Einkommen erzielen - das beste Ergebnis hängt jedoch von der Aufteilung Ihres Einkommens und der Kinderkategorie ab, für die Sie sich qualifizieren.
Um schnell herauszufinden, welche Kategorie für Ihr spezifisches Haushaltseinkommen am besten geeignet ist, haben unsere Partner bei Trimer eine hilfreiche Tabelle erstellt Gehaltsrechner um die Kategorien für 2026 nebeneinander zu vergleichen.
Was hat sich im Jahr 2026 geändert?
Mit dem MTCA wurden vier brandneue Steuerkategorien speziell für Familien eingeführt. In einigen Fällen weisen diese Tabellen breitere 0% und 15% Klammern, Das bedeutet, dass Sie mehr von Ihrem Geld behalten, bevor Sie die höheren 25%- und 35%-Bänder erreichen.
TCN-Förderfähigkeit
Wenn Sie Drittstaatsangehöriger (TCN) sind, sollten Sie nicht davon ausgehen, dass die neuen Tabellen für 2026 “mit Kindern” automatisch gelten, nur weil Sie Kinder haben. Das aktualisierte FS4 fragt nach der Staatsangehörigkeit und danach, ob Sie den Status eines langfristig Aufenthaltsberechtigten (Drittstaatler) haben. In den FS4-Hinweisen wird darauf hingewiesen, dass die Optionen “mit Kindern” (Eltern/Verheiratete) nur dann zur Verfügung stehen, wenn Sie die zugrunde liegenden Bedingungen für Eltern/Verheiratete erfüllen und entweder (a) Malteser/EU/EWR oder (b) maltesischer Langzeitaufenthaltsberechtigter sind, mit der zusätzlichen Bedingung, dass das Kind in Malta geboren wurde und dort seinen Wohnsitz hat; es lohnt sich also, die Voraussetzungen zu prüfen, bevor Sie Ihre Kategorie auswählen.
Bevor wir uns den nachstehenden Tabellen zuwenden, vergewissern Sie sich, dass Ihre FS4-Auswahl mit Ihrem Status übereinstimmt, um falsche Lohnabzüge zu vermeiden.
Offizielle Informationen - Leitlinien auf Seite 4.
2026 Steuerfreie Schwellenwerte (0 € Steuer)
Diese Tabelle zeigt, wie viel eine Einzelperson verdienen kann, bevor sie Steuern zahlt. Die Spalte “Extra” zeigt den Bonus, den Sie im Vergleich zu einem Standard-Single-Filer erhalten.
| Kategorie | Steuerfreie Grenze (0% Band) | Extra Tax-Free Einkommen |
| Einzeln | €12,000 | – |
| Elternteil (Standard) | €13,000 | +€1,000 |
| Elternteil + 1 Kind | €14,500 | +€2,500 |
| Elternteil + 2+ Kinder | €18,500 | +€6,500 |
Die Wahl der besten Option: 4 Szenarien
Arbeitsbeispiele unter Verwendung der Lohngruppen für 2026 und der Standardprogressionsberechnungen. Sie dienen der Veranschaulichung. Ihr Ergebnis hängt von der Anspruchsberechtigung, der Auswahl der FS4-Kategorie und Ihrem genauen Einkommensprofil ab.
Szenario 1: Ein Verdiener, 1 Kind
Einkommensaufteilung: Jane €35.000 / Mark €0
In einem Einverdienerhaushalt ist die Verheiratet (gemeinsam) Die Tarife gewinnen, weil sie den größten steuerfreien Puffer für ein Gehalt bieten.
| Kategorie | Steuerfrei Grenze (Jane) | Zusätzliches steuerfreies Einkommen | Jährlich Fällige Steuer | Beste Option |
| Einzeln | €12,000 | – | €5,350 | |
| Elternteil + 1 Kind | €14,500 | +€2,500 | €4,475 | |
| Verheiratet + 1 Kind | €17,500 | +€5,500 | €3,475 | GEWINNER |
Szenario 2: Zwei Verdiener, 1 Kind
Einkommensaufteilung: Jane 20.000 Euro / Mark 15.000 Euro
Wenn beide Elternteile arbeiten, ist die “getrennte Berechnung” der Schlüssel. Wenn Sie beide einen Antrag als Elternteil stellen, schützen Sie €29,000 des Haushaltseinkommens aus Steuern.
| Kategorie | Steuerfrei Grenze (jede) | Haushalt Steuerfrei | Kombiniert Fällige Steuer | Beste Option |
| Verheiratet + 1 Kind (gemeinsam) | 17.500 € (insgesamt) | €17,500 | €3,475 | |
| Einzeln + Einzeln | 12.000 € (Jede) | €24,000 | €2,050 | |
| Elternteil + Elternteil | 14.500 € (Jede) | €29,000 | €900 | GEWINNER |
Szenario 3: Zwei Verdiener, 2+ Kinder
Einkommensaufteilung: Jane 26.000 Euro / Mark 15.000 Euro
Bei mehr als 2 Kindern ist die Strategie des “doppelten Elternteils” unglaublich wirkungsvoll. Das gesamte Gehalt von Mark wird steuerfrei.
| Kategorie | Steuerfreie Grenze (jede) | Haushalt Steuerfrei | Fällige kombinierte Steuer | Beste Option |
| Verheiratet + 2+ Kinder (gemeinsam) | €22,500 (Gesamt) | €22,500 | €3,675 | |
| Einzeln + Einzeln | €12,000 (Jede) | €24,000 | €3,550 | |
| Elternteil + Elternteil | €18,500 (Jede) | €37,000 | €1,125 | GEWINNER |
Szenario 4: Großverdiener vs. Geringverdiener (Lücke)
Einkommensaufteilung: Jane 50.000 € / Mark 10.000 € (1 Kind)
Selbst wenn ein Ehepartner weniger als den Freibetrag verdient, führt der Status “Elternteil” für den Großverdiener in der Regel zu einer niedrigeren Gesamtrechnung als der Status “Verheiratet und gemeinsam veranlagt”.”
| Kategorie | Steuerfrei Grenze (jede) | Haushalt Steuerfrei | Kombiniert Fällige Steuer | Beste Option |
| Verheiratet + 1 Kind (gemeinsam) | €17,500 (Gesamt) | €17,500 | €7,225 | |
| Elternteil + Elternteil | €14,500 (Jede) | €29,000 | €6,550 | GEWINNER |
FS4: Wessen Job ist es eigentlich?
Eines der größten Missverständnisse in Malta ist, dass Ihr Arbeitgeber Ihren Steuerstatus für Sie “regelt”. In Wirklichkeit ist es eine gemeinsame Verantwortung.
1. Ihre Verantwortung: Die Erklärung
Der Arbeitgeber kann Ihren Haushaltsstatus nicht erraten. Sie müssen ihn angeben.
- Aktualisieren Sie es, wenn sich etwas ändert: Wenn sich Ihre Lebensumstände ändern (Heirat, Trennung, Geburt eines Kindes, Änderung des Sorgerechts/der Unterhaltsregelungen usw.), lassen Sie die Gehaltsabrechnung nicht auf einem veralteten Stand laufen: Reichen Sie so bald wie möglich eine aktualisierte FS4 ein, damit der Steuerabzug Ihrer Situation entspricht.
- Die “Standard”-Falle: Wenn Sie die erforderliche Erklärung nicht vorlegen, muss die Gehaltsabrechnung möglicherweise eine Standard-/Vorgabebasis (und manchmal eine höhere) für den Abzug anwenden, bis Ihre Unterlagen vorliegen, was dazu führen kann, dass Sie über die Gehaltsabrechnung vorübergehend zu viel zahlen.
2. Die Verantwortung des Arbeitgebers: Die Einreichung
Sobald Sie das unterschriebene Formular abgeben, geht die Verantwortung auf die Lohnbuchhaltung über.
- Ablage: Ihr Arbeitgeber muss das Formular unterschreiben und das offizielle FS4 an das MTCA zu übermitteln.
- Umsetzung: Sie müssen ihre Gehaltsabrechnungssoftware aktualisieren, um die korrekten Klammern für 2026 auf Ihren nächsten Gehaltsscheck anzuwenden.
HR und Lohnbuchhaltung in Malta: Überblick über die Einhaltung der Vorschriften im Januar 2026
Verwenden Sie den Rechner zum Vergleichen
Tri-Mer Services hat einen speziellen Gehalts-/Steuerrechner für Malta 2026 entwickelt, mit dem Sie alle Kategorien (Alleinstehende, Verheiratete und die neuen Tabellen für Eltern mit Kindern) vergleichen können. Das ist der schnellste Weg, um zu prüfen, welche Tabelle Sie für Ihren FS4 auswählen sollten.
Klicken Sie auf den obigen Link, um die Kategorien Seite an Seite zu vergleichen
Haftungsausschluss
Dieser Artikel dient nur der allgemeinen Information und stellt keine persönliche Steuer- oder Finanzberatung dar. Die Beispiele sind illustrativ und beruhen auf vereinfachten Annahmen. Bevor Sie sich auf eine Schätzung verlassen, sollten Sie immer die Anspruchsberechtigung und die richtige FS4-Kategorie mit Hilfe offizieller Leitlinien und/oder eines qualifizierten Fachmanns überprüfen.
Brauchen Sie Hilfe?
Sollten Sie weitere Unterstützung benötigen oder beim Ausfüllen der Formulare Hilfe brauchen, steht Ihnen unser Team gerne zur Verfügung. Zögern Sie nicht Kontaktieren Sie uns über das Formular und bleiben Sie mit uns in den sozialen Medien in Verbindung, um tägliche Updates und Einblicke zu erhalten.
Quellen
- MTCA - “NEUE STEUERSÄTZE, 2026” (PDF):
- MTCA - Formular FS4 (Erklärung zum Status des Zahlungsempfängers) (PDF):
- MTCA - FSS Downloads Seite
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