Guide pour les expatriés sur la création d'une entreprise à Malte

Bienvenue dans notre guide sur la création d'entreprise à Malte, conçu pour les expatriés et les personnes âgées. nomades numériques! 

Que vous souhaitiez créer une nouvelle entreprise ou développer votre activité actuelle, Malte offre de nombreuses opportunités et avantages pour la communauté internationale des affaires. 

Dans cet article, nous vous guiderons à travers les étapes importantes et les éléments auxquels vous devez penser lorsque vous créez votre entreprise à Malte, du choix de la bonne structure juridique à la compréhension des règles fiscales locales. 

Pourquoi enregistrer une société à Malte ?

Malte est un excellent emplacement pour les entreprises pour plusieurs raisons. L'anglais est l'une des langues officielles et 88% de la population le parle couramment. Le pays dispose d'un réseau de télécommunications moderne et d'une main-d'œuvre professionnelle hautement qualifiée.

Sur le plan économique, Malte obtient de meilleurs résultats que de nombreux pays voisins de l'UE en termes de PIB par habitant, d'espérance de vie et de prestations sociales.

Située au centre de la mer Méditerranée et à proximité de Gibraltar, de la Sicile et de l'Afrique du Nord, Malte occupe une position stratégique en tant que porte d'accès aux marchés d'Europe, d'Afrique et du Moyen-Orient. L'environnement des affaires à Malte est dynamique et favorable, avec des avantages fiscaux qui permettent aux entrepreneurs d'échanger facilement leurs produits et services à travers l'UE.

Avantages de l'enregistrement d'une société à Malte

L'enregistrement d'une société à Malte présente plusieurs avantages :

• Accords de double imposition: Malte s'est formée autour de 70 accords avec différents pays afin d'éviter la double imposition. Cette protège les entreprises contre une double imposition sur le même revenu. C'est pourquoi Malte est une destination attrayante pour les investisseurs étrangers qui souhaitent s'y installer.
• Système fiscal favorable : Le système fiscal maltais est particulièrement attrayant pour les entrepreneurs internationaux qui souhaitent réduire leur facture fiscale et améliorer leurs possibilités d'investissement. Bien que le taux de l'impôt sur les sociétés soit de 35%, les actionnaires peuvent recevoir un remboursement pour les impôts déjà payés par la société.
• Une main-d'œuvre qualifiée : Malte bénéficie d'un système éducatif de grande qualité et d'un coût de la vie relativement bas, ce qui rend sa main-d'œuvre extrêmement compétente par rapport à d'autres pays de l'UE.
• Voyage sans visa : En tant que membre de l'espace Schengen, il y a aucune restriction de voyage entre Malte et les autres pays de l'espace Schengen, ce qui simplifie les déplacements à des fins professionnelles.

Comment enregistrer une société à Malte pour les expatriés et les nomades numériques ?

Le gouvernement maltais a mis en œuvre divers programmes pour encourager l'esprit d'entreprise. Une grande partie de la main-d'œuvre maltaise est employée dans le secteur des services, qui représente près de la moitié du PIB du pays.

Les secteurs du voyage et du tourisme ont représenté 2,6 milliards d'euros en 2023. En outre, l'industrie manufacturière a contribué à hauteur d'environ 6.76% au produit intérieur brut (PIB) de Malte. Ces facteurs font de Malte une destination attrayante pour les chefs d'entreprise.

Procédure d'enregistrement d'une société à Malte

L'enregistrement d'une société à Malte est une procédure simple décrite ci-dessous :

• Choisir une structure d'entreprise : Commencez par sélectionner le type de structure commerciale qui correspond le mieux à vos besoins. Les options à Malte comprennent une société à responsabilité limitée, un partenariat, une entreprise individuelle, une société d'outre-mer ou d'autres formes juridiques disponibles.
• Sélectionnez un nom d'entreprise : Après avoir décidé de la structure, choisissez un nom pour votre entreprise. Veillez à ce qu'il ne soit pas déjà utilisé ou trop similaire à des noms existants, qu'il ne contienne pas de termes offensants et qu'il représente fidèlement votre entreprise.
• Dépôt requis Capital social : Ouvrez un compte bancaire et déposez le capital social requis pour créer officiellement votre société à Malte.
• Rassembler les documents nécessaires : Rassemblez tous les documents nécessaires à l'enregistrement, tels que les statuts et l'acte constitutif. Si des actionnaires sont des personnes morales, joignez les documents suivants Formulaire BO1 avec votre demande.
• Demander l'enregistrement d'une entreprise : Soumettez votre demande de constitution de société, accompagnée de tous les documents requis, au registre des entreprises de Malte (MBR).
• Acquérir le certificat d'enregistrement : Le greffier vérifiera l'authenticité et la validité de vos documents. Une fois approuvé, vous recevrez un certificat d'enregistrement, reconnaissant officiellement votre entreprise.

Documents requis pour l'enregistrement d'une société à Malte

Pour enregistrer une société à Malte, vous devrez réunir les documents suivants :

• Statuts de la société
• Preuve du dépôt du capital social requis sur le compte bancaire de la société
• Formulaire BO1
• Informations sur les administrateurs et les actionnaires de l'entreprise
• L'adresse du siège social de la société à Malte
• Une description de la structure de l'entreprise et de ses principales activités commerciales
• Acte constitutif de la société

Types d'entités commerciales disponibles pour l'enregistrement d'une société à Malte

Lors de l'enregistrement d'une société à Malte, vous pouvez choisir parmi les options suivantes plusieurs types d'entités juridiquesChacun d'entre eux est adapté aux différents besoins de l'entreprise :

1. Société à responsabilité limitée (SARL)

• Les sociétés anonymes publiques : Ces sociétés peuvent émettre des actions et des obligations au public pour lever des fonds.
• SARL privée : Ces sociétés ne sont pas autorisées à collecter des fonds auprès du public. Elles limitent la responsabilité de leurs membres à leurs contributions et ne peuvent compter plus de 50 actionnaires.

2. Sociétés de partenariat

• Société en nom collectif : Constituée par deux personnes ou plus qui s'engagent dans une activité commerciale afin de partager les bénéfices.
• Société en commandite : Elle doit comprendre au moins un associé général dont la responsabilité est illimitée et d'autres associés dont la responsabilité est limitée à leur investissement.

3. Entreprise individuelle

• Il s'agit de la forme d'entreprise la plus simple à Malte, où le propriétaire unique est entièrement responsable de toutes les décisions et responsabilités de l'entreprise. Elle est idéale pour les entrepreneurs individuels.

4. Entreprise d'outre-mer

• Une entreprise étrangère qui s'installe à Malte doit s'inscrire au registre des entreprises de Malte dans le mois qui suit l'établissement d'une succursale ou d'un bureau.

Au Expatax MalteNous pouvons vous guider dans le choix de la structure commerciale appropriée à vos besoins et vous aider dans l'ensemble du processus d'enregistrement, en veillant à la conformité avec les réglementations maltaises.

Critères d'éligibilité pour l'enregistrement d'une société à Malte

L'enregistrement d'une société à Malte doit répondre à des critères spécifiques :

• Directeurs : Les entreprises privées doivent avoir au moins un administrateur, tandis que les entreprises publiques doivent en avoir au moins deux.
• Secrétaire général : Toute société maltaise est tenue de nommer un secrétaire général.
• Exigences en matière de capital : Les entreprises publiques doivent disposer d'un capital minimum Les entreprises doivent disposer d'au moins 46 587,47 euros et les entreprises privées d'au moins 1 164,69 euros.
• Siège social : Toute société doit avoir un siège social situé à Malte.
• Assemblée générale annuelle : Toutes les sociétés maltaises sont tenues d'organiser une assemblée générale annuelle.

Structure fiscale pour l'enregistrement d'une société à Malte

Lorsque vous enregistrez une société à Malte avec Expatax Malta, il est essentiel de comprendre les obligations fiscales qui en découlent. Les entreprises maltaises doivent s'enregistrer auprès des autorités fiscales locales pour s'acquitter de diverses taxes professionnelles. Voici un aperçu des principales taxes :

• Impôt sur le revenu des sociétés : Le taux standard de l'impôt sur le revenu des sociétés (IS) à Malte est le suivant 35%.
• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : Le taux général de TVA appliqué aux produits et services est de 18%Bien que certains éléments puissent être taxés à des taux réduits de 7% ou 5%.
• Impôts sur les salaires : Dans le cadre du système de règlement définitif (SRD), les entreprises sont tenues de prélever l'impôt sur le revenu et les cotisations de sécurité sociale directement sur les salaires des employés.
• Cotisations de sécurité sociale : Les employeurs doivent cotiser à la sécurité sociale à un taux standard de 10% du salaire de chaque employé.

Coût de l'enregistrement d'une société à Malte

Voici ce qu'il faut savoir sur les dépenses :

• Coût de l'enregistrement de l'entreprise : Les frais d'enregistrement d'une entreprise à Malte sont les suivants 245 EUR. Cette redevance peut varier en fonction du montant du capital social de votre entreprise.
• Frais de comptabilité : Comptez environ 160 euros par mois pour les services de comptabilité.

En outre, d'autres coûts doivent être pris en compte lors de la création de votre entreprise. Il s'agit notamment de l'embauche de salariés, l'ouverture d'un compte bancaireet l'obtention des licences d'exploitation nécessaires. A l'adresse Expatax MalteNous vous fournissons des conseils détaillés pour vous aider à gérer efficacement ces dépenses au moment où vous vous lancez dans votre nouvelle entreprise.

Nous facilitons le processus de création d'entreprise à Malte

En conclusion, la création d'une entreprise à Malte implique de connaître les différentes règles et les coûts, depuis le choix de la structure de l'entreprise jusqu'à la gestion des taxes et des dépenses. Nous pouvons vous aider à chaque étape de ce processus, notamment en ce qui concerne la documentation, l'enregistrement fiscal et le respect des réglementations locales. 

Sources d'information

Visa de nomade numérique à Malte

Conseils pour s'adapter à la vie à Malte

Pourcentage de la population anglophone à Malte

Malte - Conventions de double imposition

Malte et les règles de l'espace Schengen

Statistiques sur les voyages et le tourisme en 2023 à Malte

Part de l'industrie manufacturière à Malte

Formulaire BO1

Types d'entités juridiques

Capital minimum pour l'enregistrement d'une société à Malte

Taux de l'impôt sur les sociétés à Malte

Taux de TVA à Malte

Frais standard pour l'enregistrement d'une entreprise à Malte