Exemption de pension 2026 : ce que les retraités de Malte doivent savoir

Si vous regardez votre pension diminuer sous un ciel gris, Malte a de bonnes nouvelles. Le budget 2026 a transformé l'île en un paradis fiscal pour les retraités - à condition de savoir faire le calcul.

1. Le chiffre clé : Si vous êtes 61+, Votre pension est alors effectivement exonérée d'impôt (jusqu'à un plafond élevé).
2. Le bonus : Le coût de la vie est inférieur de ~18-30% à celui des États-Unis/du Royaume-Uni.

Le tour de magie : L'exonération d'abord, le remboursement ensuite

Vous souhaitez réduire le montant de l'impôt que vous payez sur votre pension, voici ce qu'il faut savoir pour faire fructifier votre pension :

📉 Les fourchettes d'imposition “normales” (2026)

Utilisez ces taux pour calculer l'impôt sur le “reste” à l'étape 4.

Le flux de calcul en 5 étapes

Études de cas expliquant le montant de l'impôt sur les pensions :

Scénario 1 : “Sarah la chercheuse de soleil”.”

Jane : 70 ans, célibataire, de Brighton

Revenu : 22 000 euros Pension privée

À l'âge de 70 ans, la pension privée de Jane, qui s'élève à 20 400 € - 22 000 €, serait la suivante exonération totale de l'impôt sur le revenu à Malte, par rapport au paiement de environ 1 000 à 2 000 euros par an avec le même revenu lorsqu'elle vivait au Royaume-Uni. En outre, comme son revenu se situe juste en dessous de la médiane nationale égalisée, elle pourrait bénéficier de l'aide maltaise à l'emploi. Indemnité supplémentaire de vie chère, d'une valeur de environ 200 euros par an, Les frais de santé sont payés en franchise d'impôt. Si l'accès aux soins de santé est globalement comparable à celui du Royaume-Uni en termes de couverture, Malte offre les avantages suivants une réduction significative des frais de santé à la charge du patient, y compris l'accès aux soins de santé publics et à des des subventions et des programmes d'aide sous condition de ressources pour les retraités, comme l'aide aux services d'aide et de soins à domicile le cas échéant.

Combiné au fait que le coût de la vie à Malte est généralement inférieur d'environ 25-30% à celui du Royaume-Uni, Si l'on tient compte de l'augmentation de l'impôt sur le revenu, en particulier pour le logement, la nourriture et les services, l'effet net est que la pension de Jeanne s'étend sensiblement plus loin à Malte, même sans recourir à une planification fiscale agressive ou à des régimes spéciaux.

Scénario 2 : “Robert le cadre à la retraite”.”

John : 68 ans, célibataire, expatrié américain

Revenu : 45 000 € (401k/Pension privée)

Pour John a, citoyen américain, Malte ne doit pas être considérée comme une “échappatoire” à l'impôt sur les retraites. Un célibataire de 68 ans disposant d'une pension privée de 45 000 euros paierait environ 3 000 euros d'impôt maltais en vertu des règles de 2026, mais les citoyens américains restent imposables sur leurs revenus mondiaux, ce qui signifie que la même pension serait toujours imposée à Malte. déclarables et imposables aux États-Unis.

C'est ici que conventions de double imposition La convention fiscale entre Malte et les États-Unis Malte et les États-Unis ont conclu une convention fiscale destinée à éviter que le même revenu de pension ne soit imposé deux fois, mais cette convention ne supprime pas complètement les obligations fiscales américaines. Au lieu de cela, elle fonctionne généralement par le biais de crédits d'impôt, permettant à l'impôt maltais payé d'être compensé par l'impôt fédéral américain dû, sous réserve des règles et des limitations américaines.

Les soins de santé, une dépense importante pour les retraités américains, sont nettement moins chers à Malte, et les comparaisons du coût de la vie montrent généralement que Malte se situe aux alentours de 1,5 million d'euros. 30% plus bas en moyenne que les États-Unis. Par conséquent, le même revenu de pension après impôt permet souvent d'aller beaucoup plus loin au jour le jour, ce qui signifie que le véritable avantage pour de nombreux retraités américains réside moins dans l'impôt sur la pension lui-même que dans des coûts de santé moins élevés, des frais de subsistance réduits et le fait d'éviter les États américains à forte fiscalité.

Scénario 3 : “Andrea Mark“

Andrea et Mark : Couple (61+), Marié Calcul

Revenu : 56 000 € Pension conjointe

Andrea et Mark reçoivent un pension conjointe de 56 000 € (28 000 € chacun) et opter pour calcul pour les mariés à Malte, chaque pension étant évaluée séparément. Selon les règles en vigueur à Malte, chaque conjoint bénéficie de la pension de retraite de l'Union européenne. plafond d'exonération de la pension complète, laissant 14 364 € par personne comme revenu imposable. Cela relève entièrement du champ d'application de la 0% tranche d'imposition, ce qui donne pas d'impôt maltais sur le revenu sur leurs pensions.

En revanche, dans un pays européen à fiscalité élevée tel que le Allemagne, Le revenu d'une pension privée est généralement entièrement imposable aux taux marginaux de l'impôt sur le revenu, La charge fiscale effective combinée s'élève donc souvent à 20-30% une fois les allocations épuisées. Pour une pension conjointe de 56 000 euros, cela pourrait facilement se traduire par 11 000 à 15 000 euros par an d'impôt sur le revenu avant tout supplément local.

L'installation à Malte représente donc une changement structurel, L'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est pas une échappatoire : chaque conjoint est évalué individuellement, les exemptions s'appliquent à chaque personne et le résultat est un impôt nul en vertu des règles ordinaires. Si l'on ajoute à cela l'impôt sur le revenu de Malte, on obtient un taux d'imposition nul. coût de la vie moins élevé (communément estimée à 25-30% en dessous des moyennes de l'Europe du Nord) et l'accès aux soins de santé publics, il en résulte un niveau matériellement plus élevé d'espérance de vie. revenu net disponible à la retraite, avant même que les facteurs liés au mode de vie ne soient pris en compte.

Réduction des taux d'imposition sur les retraites Malte vs. le monde ?

Les retraités qui comparent Malte avec le fait de rester chez eux ou de s'installer au Portugal ou en Italie découvrent rapidement que les vraies différences résident dans la manière dont les pensions sont imposées et dans l'étendue des revenus dans la vie quotidienne. Alors que certains pays ont recours à des régimes spéciaux ou à des taux forfaitaires, le système ordinaire de Malte peut se traduire par un impôt très faible, voire nul, pour les niveaux de pension les plus courants, avec des compromis qui sont plus pratiques que cachés. Le tableau ci-dessous permet de déterminer s'il est préférable de s'installer à Malte plutôt que de rester dans son pays d'origine ou de choisir le Portugal ou l'Italie.

La comparaison ci-dessus permet d'expliquer pourquoi Malte apparaît constamment dans les scénarios de retraite du monde réel. Contrairement au Portugal et à l'Italie, les résultats de Malte pour les retraités sont souvent atteints dans le cadre du régime fiscal ordinaire, Il n'est pas nécessaire de recourir à des régimes spéciaux limités dans le temps. Comme le montrent les exemples, les revenus de retraite faibles à moyens, que l'on soit célibataire ou marié, peuvent se situer entièrement dans les fourchettes d'exonération et de taux zéro de Malte, produisant peu ou pas d'impôts sans restrictions géographiques ni clauses de caducité.

En revanche, le Royaume-Uni et les États-Unis continuent d'imposer les pensions comme un revenu normal, avec des abattements gelés au Royaume-Uni et une imposition fondée sur la nationalité aux États-Unis qui érodent régulièrement le pouvoir d'achat, en particulier à mesure que le coût de la vie augmente. Le Portugal et l'Italie peuvent encore être attractifs, mais tous deux exigent désormais des retraités qu'ils acceptent soit un taux d'imposition fixe, soit des contraintes de localisation spécifiques. À Malte, le compromis est avant tout pratique plutôt que fiscal : le coût du logement dans les quartiers huppés tels que Sliema peut être élevé, mais pour ceux qui sont prêts à regarder vers le sud ou vers Gozo, Malte offre une rare combinaison des avantages suivants une fiscalité des retraites structurellement légère, une administration en langue anglaise et des coûts de la vie quotidienne moins élevés, Il s'agit donc d'une alternative crédible au fait de rester chez soi ou d'opter pour des régimes de retraite plus étroitement définis dans d'autres pays européens.

Soins de santé et aide à domicile

🏠 Aide à domicile de votre choix / Aide à domicile subventionnée

• Qui : Les résidents plus âgés ayant besoin d'aide pour les tâches quotidiennes.
• Taux : La subvention gouvernementale pour les aides agréées (choisies par le client lui-même) est actuellement de 10 € par heure pour les services approuvés.
• Ce que vous obtenez : Assistance pour les tâches ménagères légères, les courses et les achats à un taux subventionné. Cette subvention est créditée régulièrement sur le compte du bénéficiaire (en général toutes les 13 semaines).

👵 Programme de soins à domicile

• Qui : Personnes âgées 60+ dont les besoins en matière de soins ont été évalués et qui emploient un soignant qualifié.
• Le droit : Gouvernement soutien financier jusqu'à ~8 500 euros par an (récemment augmentée), versée mensuellement directement au bénéficiaire pour l'aider à couvrir les frais de soins.
• Ce que vous obtenez : Une contribution au coût des soins privés à domicile dispensés par un soignant de votre choix, réduisant ainsi la nécessité de payer l'intégralité des frais.

📍 Service d'aide à domicile standard (CETA)

• Qui : Personnes âgées 65+ ou des personnes ayant des besoins particuliers.
• Contribution : Une petite contribution hebdomadaire (par exemple, ~2,33 € pour un bénéficiaire) est déduite de la pension ; les bénéficiaires peuvent opter pour le régime d'épargne-retraite. option d'aide subventionnée de 10 €/heure au lieu de cela.
• Ce que vous obtenez : Un nombre déterminé d'heures de service hebdomadaire pour aider à effectuer des tâches ménagères légères et des courses, en fonction de l'évaluation des besoins.

Ce que cela signifie en pratique

Ces soutiens subventionner le coût de l'assistance à domicile, ce qui signifie :

• Les heures d'ouverture du service d'aide à domicile de base et l'option subventionnée sont conçues pour permettre aux résidents plus âgés de rester à la maison plus longtemps et de manière indépendante, qui réduit la dépendance à l'égard des soins institutionnels.

• Si Jeanne ou un autre retraité a besoin d'une aide, le le coût effectif pour elle est réduit parce que le gouvernement couvre une partie du taux horaire (10 €) pour les assistants agréés.

• Pour des besoins plus intensifs, le Le programme de soins à domicile prévoit le versement d'une somme substantielle chaque année. pour les salaires des soignants privés, n'est pas prélevée sur la pension elle-même.

L'indemnité supplémentaire de vie chère (COLA)

L'argent liquide : Un Prestation supplémentaire liée au coût de la vie équivalent à environ 5,24 €/semaine au-dessus de l'indemnité de vie chère standard est appliquée pour les retraités de 2026 et les ménages à faible revenu. Ce mécanisme est calculé en comparant les habitudes de dépenses des retraités avec l'indexation générale sur le coût de la vie et en versant la différence lorsqu'elle est plus importante. Cet avantage supplémentaire est non imposable et est payée en deux versements (décembre et juin).

Pour les expatriés / résidents à faibles revenus

Si votre le revenu du ménage (ajusté en fonction de la taille du ménage) est inférieure à la Revenu médian national égalisé d'Eurostat (20 430 euros pour une personne seule), Vous avez droit à cette prestation même si vous n'avez pas de pension d'État maltaise. L'allocation l'allocation annuelle varie entre 200 et 1 500 euros environ, en fonction de vos revenus et de la composition de votre ménage.

Ce que vous obtenez :

• Les célibataires à faible revenu (proches du seuil d'éligibilité) reçoivent environ 200 €/an.
• Les ménages aux revenus les plus faibles (plus proches du seuil de pauvreté) reçoivent proportionnellement plus jusqu'à environ 1 500 €/an.
• Il s'agit d'un prestation en espèces séparée en plus de toute pension et de tout traitement fiscal - non déduit de votre pension.

Contrairement à de nombreux pays où le soutien supplémentaire à l'inflation ou à l'indemnité de vie chère est ponctuel ou temporaire, le mécanisme maltais est permanent et basé sur les moyens, distribuer un rapport annuel sur la situation des droits de l'homme. avantage en espèces exonéré d'impôt qui compense directement l'inflation du coût de la vie pour les retraités et les résidents à faible revenu. Cela permet d'améliorer le revenu disponible réel des ménages à faibles revenus sans dépendre uniquement des exonérations fiscales.

Réflexion finale : Ce que Malte fait réellement

Une fois les mythes éliminés, l'histoire des retraites à Malte n'a rien à voir avec des gadgets ou des slogans sur l'impôt zéro. C'est une question de conception. Le système est délibérément structuré de manière à ce que les revenus de la pension aillent plus loin sans pénaliser les personnes qui restent actives, qui travaillent à temps partiel ou qui ont besoin d'aide en vieillissant. Les exonérations de pension, les tranches à taux zéro et les abattements réduisent l'impôt au bas de l'échelle, tandis que les prestations sous condition de ressources, telles que l'allocation de survivant et l'allocation d'invalidité, réduisent l'impôt sur le revenu. COLA supplémentaire, le Carte roseet soins à domicile subventionnés intervenir en cas d'augmentation du coût de la vie ou des besoins en matière de santé - ce qui est crucial, sans récupération des revenus de pension.

Les retraités à faibles et moyens revenus ne sont pas contraints de choisir entre gagner un peu plus, accéder aux soins de santé ou bénéficier d'une aide à domicile. Au contraire, l'État absorbe une partie de la charge liée à l'inflation, aux soins de santé et aux soins à domicile, de sorte que les pensions restent un fondement de la vie, et non un plafond. Par rapport aux pays qui taxent discrètement les pensions de plus en plus lourdement chaque année en gelant les allocations ou qui s'appuient sur des régimes étroits et limités dans le temps, l'approche de Malte est plus pragmatique : elle reconnaît que les gens vivent plus longtemps, travaillent plus longtemps et ont besoin de flexibilité. Le résultat n'est pas un paradis fiscal pour les retraités, mais quelque chose de sans doute plus durable - un système qui tente activement d'étendre l'indépendance, la dignité et le pouvoir d'achat réel à la retraite.

Pour les personnes qui envisagent de déménager, les résultats dépendent toutefois des éléments suivants comment la résidence et le statut fiscal sont structurés. Les règles maltaises peuvent être généreuses, mais elles sont également précises : les prestations doivent être demandées correctement, la résidence doit être établie correctement et les déclarations fiscales doivent être remplies même si l'impôt final à payer est nul. Il n'y a pas de place pour les approximations.

Besoin d'aide ?

Le système maltais récompense une structuration correcte dès le premier jour. Si vous envisagez la résidence, le statut de non-dom ou l'imposition des pensions à Malte, Expatax Malte peut vous mettre en contact avec les bons professionnels pour vous aider à naviguer dans le processus, à traiter les demandes et à veiller à ce que les allègements et les exonérations soient correctement demandés.

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