Malte s'est imposée comme une destination favorable aux entreprises, offrant une série de programmes et d'incitations conçus pour attirer et soutenir les entreprises locales et étrangères. Parmi ces initiatives, la plus importante est le Crédit d'impôt étrangerqui permet aux entreprises de déduire les impôts payés à l'étranger de leurs obligations fiscales maltaises, ce qui renforce encore l'attrait de Malte en tant que base pour les opérations internationales.
Un autre programme important est le Invest - Soutien aux projets d'investissement initialCette initiative est lancée en janvier 2024. Cette initiative offre des crédits d'impôt, des subventions en espèces et des bonifications sur les taux d'intérêt, incitant les entreprises à étendre leurs activités et à contribuer à la diversification économique de Malte. Ce programme est disponible jusqu'en décembre 2026, apportant un soutien substantiel aux nouvelles entreprises.
En outre, le Permis de séjour pour jeunes entreprises Ce programme s'adresse aux ressortissants de pays non membres de l'UE et de l'EEE et offre un permis de séjour de trois ans, renouvelable pour cinq années supplémentaires. Ce programme soutient les fondateurs de start-up, leur famille et leurs principaux employés, en leur permettant de commercialiser leurs idées novatrices sur le marché européen tout en assurant la stabilité de l'entreprise et de la famille.
Grâce à ces programmes, Malte démontre son engagement à créer un environnement propice à la croissance des entreprises, ce qui en fait une destination attrayante pour les entrepreneurs et les investisseurs du monde entier. Résumés fiscaux mondiaux en ligne ) . De nombreuses entreprises se sont installées à Malte ; Ryanair, Sketcher, Costa Coffee et Guess ne sont que quelques-unes des sociétés qui se sont également implantées à Malte, démontrant ainsi l'attrait du pays pour les entreprises internationales.
Examinons ces incitations et ces régimes en détail et voyons comment ils ont soutenu à la fois les investissements entrants et les entreprises locales.
Le crédit d'impôt étranger est une passerelle vers l'expansion mondiale
L'un des principaux piliers de l'environnement favorable aux entreprises de Malte est la mise en place d'un crédit d'impôt étranger. Ce crédit permet aux entreprises de déduire les impôts payés à l'étranger de leurs obligations fiscales maltaises.
Un tel mécanisme permet non seulement d'éviter la double imposition, mais aussi d'encourager les entreprises à explorer les marchés internationaux sans craindre des charges fiscales excessives. Les investisseurs étrangers peuvent ainsi maximiser leur rendement tout en contribuant à l'économie locale.
Note: Le crédit d'impôt étranger (FRFTC) correspond à 25% du revenu de source étrangère acquis par la société ou la succursale basée à Malte après déduction des impôts étrangers payés.
Incitations à l'investissement entrant
La loi sur les entreprises de Malte sert de pierre angulaire pour attirer les investissements étrangers, en particulier dans les secteurs à forte valeur ajoutée tels que l'industrie manufacturière, les produits pharmaceutiques et la recherche et le développement. Dans ce cadre, les entreprises exerçant des activités admissibles peuvent bénéficier d'une série d'incitations conçues pour soutenir leurs aspirations de croissance.
Invest - Soutien aux projets d'investissement initial
Lancé en janvier 2024, le Invest - Soutien aux projets d'investissement initial offre une bouée de sauvetage aux entreprises qui se lancent dans de nouvelles activités. Le régime Invest est conçu pour soutenir les investissements initiaux sous diverses formes, y compris la création de nouveaux établissements, l'expansion des installations existantes et la diversification des activités commerciales.
Les entreprises éligibles peuvent bénéficier d'aides à l'investissement sous différentes formes, notamment des crédits d'impôt, des subventions en espèces et des bonifications sur les taux d'intérêt. Le régime, valable jusqu'en décembre 2026, incite les entreprises à étendre leurs activités et à contribuer à la diversification économique de Malte.
GO plc, l'un des principaux fournisseurs de services de télécommunications de Malte, est l'une des entreprises qui a bénéficié de ce programme. GO plc a reçu une aide pour étendre son réseau de fibre optique jusqu'au domicile, améliorant ainsi l'accès à la large bande à haut débit pour des milliers de foyers dans tout le pays. Ce projet s'aligne sur les objectifs du programme en contribuant au progrès technologique et à la croissance économique à Malte. Les entreprises éligibles, en particulier les petites et moyennes entreprises (PME), peuvent demander ces aides pour faciliter l'accès au financement et accélérer leur retour sur investissement.
Crédits d'impôt et incitations spéciales
Les crédits d'impôt et les incitations spéciales offrent diverses formes d'aide, notamment des crédits d'impôt, des subventions en espèces et des bonifications de taux d'intérêt. Cette initiative vise à encourager les entreprises à se lancer dans de nouvelles activités ou à développer celles qui existent déjà, contribuant ainsi à la diversification et au développement de l'économie maltaise.
Plusieurs entreprises bien connues à Malte ont bénéficié des régimes d'incitations fiscales et spéciales du pays. C'est le cas, par exemple, de BMIT Technologies plcun fournisseur de premier plan de centres de données, de services informatiques en nuage et de services informatiques gérés, a reçu un soutien important pour améliorer son infrastructure et étendre ses offres de services. Cette démarche s'inscrit dans l'objectif de Malte de stimuler le progrès technologique et la croissance économique. En outre, la combinaison des conventions fiscales et des lois nationales peut réduire davantage la charge fiscale pour les entreprises éligibles, favorisant ainsi un environnement propice à une croissance durable.
Régime d'investissement en capital d'amorçage
Consciente de l'importance d'encourager les jeunes entreprises, Malte a mis en place un programme de soutien à la création d'entreprises. Régime d'investissement en capital d'amorçage afin d'offrir un allègement fiscal et un allègement du capital qui font cruellement défaut. Les investisseurs éligibles peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt pouvant atteindre 35% de leur investissement dans des entreprises éligibles, plafonné à 250 000 euros par an, ainsi que d'exonérations sur les gains tirés de ces investissements.
Revolut, le géant de la fintech, a bénéficié du soutien de Malte en matière d'investissement grâce au Seed Investment Scheme. Cela a facilité l'expansion de Revolut et l'établissement de sa présence à Malte, améliorant ainsi le paysage de la technologie financière dans la région (3A Malte). Pour obtenir des informations plus détaillées sur le programme et les procédures de candidature, vous pouvez consulter le site web de la Commission européenne. Site web de Malta Enterprise.
L'innovation est un catalyseur de réussite
Outre les mesures d'incitation traditionnelles, Malte a fait de l'innovation un moteur du développement économique. Des initiatives telles que Démarrage à Malte et le permis de résidence pour start-up visent à cultiver un écosystème de start-up dynamique, attirant des talents et des capitaux du monde entier.
En offrant des processus rationalisés et des services de soutien, Malte permet aux entrepreneurs de surmonter les difficultés liées à la propriété d'une entreprise tout en tirant parti des ressources du pays pour la croissance.
Démarrer à Malte et le permis de résidence pour start-up
Programme Start in Malta
Démarrage à Malte est une initiative gouvernementale visant à favoriser un écosystème de start-up dynamique. Elle propose divers mécanismes de soutien, notamment des financements, du mentorat et des possibilités de mise en réseau, afin d'aider les jeunes entreprises à s'établir et à se développer à Malte. L'initiative est conçue pour attirer les entrepreneurs innovants et les talents technologiques du monde entier, en les encourageant à créer leur entreprise à Malte.
Le programme Malta Startup offre des incitations financières pour soutenir les jeunes entreprises innovantes. Grâce au Business Start Scheme (BStart), les nouvelles entreprises peuvent recevoir jusqu'à 200 000 euros, répartis en deux phases : jusqu'à 10 000 euros pour la phase précédant le plan d'affaires et jusqu'à 200 000 euros pour la phase suivant le plan d'affaires, étalés sur 36 mois avec des paiements trimestriels de 20 000 euros. En outre, le régime de financement de la création d'entreprise prévoit jusqu'à 800 000 euros pour les entreprises innovantes, somme qui doit être remboursée dès que l'entreprise commence à faire des bénéfices. D'autres aides financières comprennent des crédits d'impôt ou des subventions en espèces pouvant aller jusqu'à 200 000 euros pour les efforts de développement et de transformation des entreprises (MEA - INDeX) (MaltaToday.com.mt).
Permis de séjour pour jeunes entreprises
Le permis de séjour pour jeunes entrepriseslancé en 2022, est spécialement conçu pour les ressortissants de pays non membres de l'UE et de l'EEE. Ce programme offre un permis de résidence de trois ans, renouvelable pour cinq ans, aux fondateurs de start-up, à leur famille et à leurs principaux employés. Ce permis vise à attirer à Malte des start-ups et des entreprises de grande envergure innovantes, en leur offrant un environnement commercial stable et un accès au marché européen.
Conclusion
Les mesures d'incitation de Malte en faveur des entreprises représentent un engagement stratégique visant à stimuler la croissance économique et la prospérité.
Par rapport à d'autres pays européens, les offres de Malte sont particulièrement attrayantes. Des pays comme l'Irlande et le Luxembourg proposent également des incitations fiscales, mais le système de soutien complet et la situation stratégique de Malte en font une destination de choix pour les entreprises qui cherchent à se développer en Europe.
D'importantes entreprises telles que Ryanair, Groupe Betssonet VistaJet se sont installés à Malte, profitant de son environnement commercial favorable. Par exemple, VistaJet a transféré son siège mondial à Malte, tirant parti de l'économie florissante et de la situation stratégique du pays pour poursuivre sa croissance. De même, le groupe Betsson, l'une des principales sociétés de jeux, a choisi Malte pour son cadre réglementaire et son climat d'affaires favorable (TradeGov).
Malte est une destination fascinante qui offre de nouvelles opportunités à saisir. Il est facile de comprendre pourquoi Malte continue d'attirer des entreprises mondiales, renforçant ainsi sa réputation de plaque tournante de l'innovation et de la croissance des entreprises. Pour plus d'informations sur ces programmes et sur les modalités de candidature, consultez le site web de l'Union européenne. Site web de Malta Enterprise.
Sources d'information
Invest - Soutien aux projets d'investissement initial
Permis de séjour pour jeunes entreprises
Résumés fiscaux mondiaux en ligne
La loi sur les entreprises de Malte
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