Die maltesische Regierung hat mit der Verteilung der jährlichen ‘Steuererstattungsschecks an die Einwohner für das Basisjahr 2024 - eine wiederkehrende Maßnahme, die Arbeitnehmer belohnt, die ihre Steuern über die Lohn- und Gehaltsabrechnung (Pay-As-You-Earn, PAYE) System. Offiziell bekannt als das Belohnungsprogramm für harte Arbeit, Diese Initiative ist zu einer jährlichen Tradition geworden, da sie einen Teil der von den Arbeitnehmern erhobenen Steuern zurückgibt und dafür sorgt, dass die Bezieher niedriger und mittlerer Einkommen am wirtschaftlichen Fortschritt des Landes teilhaben.
Wenn Sie in Malta leben oder arbeiten, haben Sie Ihren Scheck vielleicht schon mit der Post erhalten oder können ihn bald erwarten. Im Folgenden erfahren Sie, wie die Regelung funktioniert, wer sie in Anspruch nehmen kann und warum sie wichtig ist.
Letzte Aktualisierung
Nach Angaben von Times of Malta, hat die Regierung Anfang November mit der Ausgabe der diesjährigen Schecks begonnen und bestätigt, dass Hunderttausende von Einwohnern werden sie in den kommenden Wochen erhalten. Das Finanzministerium bezeichnete die Maßnahme als Teil des anhaltenden Engagements Maltas, konsequente Steuerzahler zu belohnen, und stellte fest, dass sowohl Maltesische Staatsbürger und ausländische Einwohner die in einem Arbeitsverhältnis gemeldet sind, sind förderfähig.
In dem Nachrichtenbericht wurde auch hervorgehoben, dass allein im Jahr 2024 mehr als 269.000 Schecks wurden im Rahmen der gleichen Regelung verschickt, wobei die Erstattungen zwischen 60 € bis 140 €, je nach Einkommensniveau.
Was die Steuererstattungsschecks sind
Diese Schecks sind ein direkte finanzielle Rückvergütung die 2018 von der maltesischen Regierung eingeführt wurde, um vorschriftsmäßige Steuerzahler anzuerkennen. Es handelt sich nicht um eine einmalige Zahlung, sondern um eine wiederkehrende jährliche Erstattung für Arbeitnehmer, deren Einkommen in bestimmte Kategorien fällt.
Jeder anspruchsberechtigte Arbeitnehmer erhält einen Betrag, der je nach Einkommen variiert, wobei Geringverdiener eine höhere Erstattung erhalten. Der durchschnittliche Betrag liegt zwischen 60 € und 140 €, mit spezifischen Sätzen, die jedes Jahr vom Finanzministerium festgelegt werden.
Nach den von der Kommission veröffentlichten Daten Times of Malta, mehr als 25 Millionen Euro werden in der Regel jedes Jahr landesweit über diese Steuererstattungsschecks ausgeschüttet - eine Maßnahme, die sich bei Arbeitnehmern und Familien nach wie vor großer Beliebtheit erfreut.
Wer qualifiziert sich
Förderfähig sind automatisch alle Personen, die:
- Sind angemeldete Mitarbeiter die Besteuerung nach dem PAYE-System;
- Wurde beschäftigt in Malta während des anrechenbaren Steuerjahres;
- ihren steuerlichen Verpflichtungen nachkommen; und
- Werden aufgezeichnet als Steuerinländer oder registrierte Arbeitnehmer in Malta.
Die ‘Bonus’-Regelung umfasst sowohl Maltesische und nicht-maltesische Arbeitnehmer die in Malta arbeiten. Selbstständige sind jedoch von diesem Programm ausgeschlossen, da ihre Steuerbeiträge anders verwaltet werden, nämlich durch jährliche Steuererklärungen und nicht durch Lohnabzüge.
Die Schecks werden an die Adresse geschickt, die in den Unterlagen der Regierung aufgeführt ist. Diejenigen, die in letzter Zeit ihre Adresse geändert haben, sollten sicherstellen, dass ihre Angaben auf dem neuesten Stand sind bei Jobsplus oder die Kommissar für Einnahmen um Lieferverzögerungen zu vermeiden.
Um zu verdeutlichen, wer in den Genuss der jährlichen Steuerrückerstattung kommt, sind in der folgenden Tabelle die typischen Einkommensgruppen und die entsprechenden Scheckbeträge aufgeführt, die im Rahmen der “Harte Arbeit wird belohnt” Regelung:
| Steuerlicher Status | Einkommensband | Ungefährer Erstattungsscheck* | Anmerkungen zur Zulässigkeit |
|---|---|---|---|
| Einzeln | €0 - €15,000 | ~ €125 | Förderfähig, wenn er beschäftigt ist und die Unterlagen einwandfrei sind |
| Einzeln | €15,001 - €30,000 | ~ €95 | |
| Einzeln | €30,001 - €59,999 | ~ €60 | |
| Verheiratet | €0 - €20,000 | ~ €140 | Kombiniertes Ehegatteneinkommen unter dieser Obergrenze |
| Verheiratet | €20,001 - €40,000 | ~ €110 | |
| Verheiratet | €40,001 - €59,999 | ~ €65 | |
| Elternteil (alleinerziehend) | €0 - €15,000 | ~ €135 | Es gelten die Regeln für die Steuerberechnung der Muttergesellschaft |
| Elternteil | €15,001 - €30,000 | ~ €105 | |
| Elternteil | €30,001 - €59,999 | ~ €60 | |
| - | ≥ 60.000 € (alle Steuerstatus) | Nicht förderfähig | Einkommen über 60.000 € disqualifiziert Sie |
Jahresendabschluss und Steuerbilanz
Während die Regierung die jährlichen Steuerrückerstattungsschecks automatisch auf der Grundlage der PAYE und Beschäftigungsdatendie Kommissar für Einnahmen (CFR) gleicht den Datensatz eines jeden Steuerpflichtigen für das entsprechende Jahr weiter ab. Das bedeutet, dass Sie Ihren Scheck zwar erhalten können, bevor die offizielle Abrechnung abgeschlossen ist, aber Ihr der Status der Steuerkonformität ist immer noch wichtig. Wenn Ihr Konto ausstehende Zahlungen, fehlende Rückgaben oder Unregelmäßigkeiten aufweist, können zukünftige Erstattungen verzögert oder angepasst werden. Es ist daher ratsam Melden Sie sich bei Ihrem MyTax-Konto an um zu bestätigen, dass Ihre Steuerposition korrekt und auf dem neuesten Stand ist. Hinzufügen Ihrer Bankverbindung im selben Portal stellt sicher, dass alle zukünftigen Rückerstattungen direkt auf Ihr Konto überwiesen werden und nicht in Form eines physischen Schecks eintreffen.
Sobald Ihr Steuerjahr 2024 offiziell abgerechnet ist, erhalten Sie eine Bescheinigung über Ihre Steuerposition - kann dies bedeuten:
- A fälliger Saldo, wenn Sie im Laufe des Jahres zu wenig Steuern gezahlt haben;
- A Kredit, wenn Sie durch PAYE zu viel gezahlt haben; oder
- A Nullsaldo, Das bedeutet, dass Ihre Steuer vollständig beglichen ist.
Wie und wann die Schecks zugestellt werden
Die Verteilung beginnt in der Regel im Herbst, mit Schecks übersandt von MaltaPost in Chargen über mehrere Wochen. Die Lieferung wird von der Ministerium für Finanzen, Die Förderfähigkeit wird automatisch anhand der Lohn- und Steuerdaten berechnet.
Die Empfänger können ihre Schecks bei jeder Bank vor Ort einreichen oder einlösen. Schecks, die nach mehreren Monaten nicht eingelöst werden, können verfallen. Ersatzschecks können jedoch über den Kundendienst des Finanzministeriums oder über folgende Adresse angefordert werden Servizz.gov.
Hinweis für Drittstaatsangehörige (TCNs)
Für die meisten Drittstaatsangehörigen werden die Steuerrückerstattungsschecks an die eingetragene Geschäftsadresse des Arbeitgebers und nicht an die Privatadresse des Arbeitnehmers geschickt.
Wenn Sie kürzlich den Arbeitsplatz gewechselt haben, ist es möglich, dass Ihr Scheck an die Adresse Ihres früheren Arbeitgebers zugestellt wurde. Wenden Sie sich in diesem Fall an Ihren früheren Arbeitgeber, um zu prüfen, ob der Scheck eingegangen ist, oder wenden Sie sich direkt an den Commissioner for Revenue (CFR), um die Adresse zu bestätigen und gegebenenfalls eine Nachsendung zu beantragen.
Warum diese Schecks wichtig sind
Diese Initiative ist sowohl finanziell und symbolisch. Sie würdigt den Beitrag der maltesischen Arbeitskräfte, insbesondere derjenigen mit bescheidenem Einkommen, und stärkt das Vertrauen in das Steuersystem, indem sie zeigt, dass eine gute Einhaltung der Vorschriften zu greifbaren Erträgen führt.
Für die Arbeitnehmer ist der Scheck ein kleiner, aber bedeutender finanzieller Anreiz, der oft mit den Ausgaben am Jahresende zusammenfällt. Für die Arbeitgeber fördert er die Arbeitsmoral und signalisiert, dass Malta produktive, steuerkonforme Arbeit schätzt - eine wichtige Botschaft für die wachsende Expat-Gemeinde des Landes.
Im Jahr 2024 werden nach Regierungsangaben fast Schecks im Wert von 4 Millionen Euro aus den Vorjahren wurden nicht eingelöst, was größtenteils auf veraltete Adressen oder darauf zurückzuführen ist, dass die Arbeitnehmer das Land verlassen haben, bevor sie sie erhalten haben - eine Erinnerung daran, dass Sie Ihre Unterlagen immer auf dem neuesten Stand halten sollten.
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Wenn Sie Ihren Antrag nicht erhalten haben
Wenn Ihr Scheck noch nicht eingetroffen ist:
- Überprüfen Sie Ihr Postanschrift mit Jobsplus und die Kommissar für Einnahmen.
- Bestätigen Sie Ihre Erwerbsstatus und dass Sie unter PAYE registriert sind.
- Melden Sie fehlende oder abgelaufene Schecks direkt über Servizz.gov oder die des Finanzministeriums Referat Kundenbetreuung.
Es ist kein Antragsverfahren erforderlich - die Zahlungen werden automatisch an die berechtigten Arbeitnehmer geleistet.
Warum es für die Einwohner wichtig ist
Für Einwohner und ausländische Arbeitnehmer sind diese Schecks ein deutliches Zeichen dafür, wie Malta die Einhaltung der Steuervorschriften fördert und diejenigen belohnt, die einen Beitrag zur Wirtschaft leisten. Sie tragen dazu bei, die Lebenshaltungskosten auszugleichen, das Vertrauen in die öffentlichen Systeme zu stärken und die Verbindung zwischen Beschäftigung und gemeinsamem Wohlstand zu festigen.
Kurz gesagt: Wenn Sie in Malta gearbeitet und Steuern gezahlt haben, sollten Sie Ihren Briefkasten im Auge behalten - Ihr jährlicher Scheck für die Steuerrückerstattung könnte bereits unterwegs sein.
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