Det kan være stressende at navigere i skattelove og -regler, især når det gælder om at forstå skattefradrag og -incitamenter. Her forenkler vi den komplekse terminologi og gennemgår de forskellige skattefordele, der er tilgængelige for enkeltpersoner på Malta, så du kan træffe informerede beslutninger om din økonomi.
Skattefritagelse for udstationerede investorer og forsikringsselskaber
Visse skattefritagelser er tilgængelige for expats, der arbejder med investeringsservice og forsikring under Maltesisk lov om indkomstskatforudsat at de opfylder specifikke lovmæssige krav (bemærk, at disse undtagelser ikke kan kombineres med reglerne for højt kvalificerede personer). Disse fritagelser dækker forskellige udgifter, der er afholdt til fordel for den udstationerede eller dennes nærmeste familie, herunder:
- Omkostninger i forbindelse med flytning til eller fra Malta.
- Boligudgifter på Malta.
- Transportudgifter til eller fra Malta.
- Tilvejebringelse af en bil til brug for udstationerede på Malta.
- Et tilskud til leveomkostninger på op til 600 EUR om måneden.
- Sundhedsudgifter og sygeforsikring.
- Undervisningsgebyr for børn.
Disse udstationerede skal muligvis ikke betale maltesisk skat af visse indtægter, som typisk er skattepligtige, i forbindelse med udgifter, som investeringstjenesten eller forsikringsselskabet har afholdt for dem selv eller deres nærmeste familie i de første ti år efter, at de er blevet skattepligtige på Malta.
Disse udgifter omfatter udgifter som f.eks. flytteudgifter til eller fra Malta, boligudgifter i Malta, rejseudgifter til eller fra Malta, levering af en bil til brug i Malta, et tilskud til leveomkostninger på op til 600 euro om måneden, lægeudgifter, sygeforsikring og skolepenge til børn.
Renter, royalties og kapitalgevinster fra salg af visse investeringsfonde og virksomhedsaktier eller værdipapirer (under særlige betingelser), som disse udlændinge modtager, er også fritaget for maltesisk skat.
Desuden er renter, royalties og kapitalgevinster ved salg af andele i kollektive investeringsordninger og virksomhedsaktier fritaget for maltesisk skat for sådanne udlændinge.
En udstationeret investeringsservicemedarbejder kan også være fritaget for at betale maltesiske socialsikringsbidrag på visse betingelser.
Regler for frivillig arbejdsmarkedspension (VOPS)
Den VOPS Reglerne giver skattemæssige incitamenter til at fremme deltagelse i arbejdsmarkedsrelaterede pensionsordninger. Her er, hvad du bør vide:
- Arbejdsgivere kan få et årligt skattefradrag på op til 25% af de indbetalte bidrag pr. medarbejder, med et maksimum på 750 EUR pr. medarbejder.
- Medarbejdere, der indbetaler frivillige bidrag til ordningen, kan også få et skattefradrag på 25% af de berettigede bidrag, op til 750 EUR årligt.
- Bidrag fra arbejdsgivere til personalegoder er ikke skattepligtige i henhold til Fringe Benefits Rules.
Lær, hvad en Frynsegoder er at få en bedre indsigt i VOPS-reglerne.
Regler for personlig pensionsordning (PRS)
Den PRS-regler tilskynde til bidrag til personlige pensionsordninger gennem skattefradrag. Personer, der indbetaler til en PRS, kan modtage et årligt skattefradrag på 25% af kvalificerede bidrag, op til et maksimum på 750 EUR. Disse ordninger gør det muligt for enkeltpersoner at opbygge pensionsopsparing, mens de nyder godt af skattefordele. For at kvalificere sig til PRS-reglerne skal ordningerne give modtagerne mulighed for at begynde at hæve ydelser mellem 61 og 70 år, hvilket fremmer en bæredygtig indkomst efter pensionering.
Skattelettelser under særlige omstændigheder
- Malta giver målrettede skattefradrag for at støtte familier med børn med handicap og tilbyder et årligt skattefradrag på 500 EUR pr. barn for at hjælpe med udgifterne til terapi.
- Personer, der opnår højere uddannelsesmæssige kvalifikationer, såsom ph.d.- eller mastergrader, kan være berettiget til skattefradrag svarende til den skat, der skal betales af indkomst fra fuldtidsarbejde.
- Man kan også få skattefradrag for certificeringer, grader eller postgraduate grader, der er godkendt af undervisningsministeriet, hvilket tilskynder til livslang læring og kompetenceudvikling.
Konklusion
Uanset om du er udstationeret, arbejdsgiver eller en person, der er i gang med en videregående uddannelse, kan det føre til betydelige besparelser og fordele at udforske de tilgængelige incitamenter. Ved at holde sig orienteret om skatteregler og rådføre sig med finansielle rådgivere kan skatteydere optimere deres skattestrategier og nå deres finansielle mål effektivt i Maltas dynamiske skattelandskab.
For mere detaljeret hjælp, se venligst Expatax Malta Hjemmeside.
English 
Danish 
French 
German