Guide til expats om at starte en virksomhed på Malta

Velkommen til vores guide til at starte en virksomhed på Malta, designet til expats og... digitale nomader! 

Uanset om du vil starte en ny virksomhed eller få din nuværende virksomhed til at vokse, Malta har mange muligheder og fordele for det internationale erhvervsliv. 

I denne artikel guider vi dig gennem de vigtige trin og ting, du skal tænke på, når du etablerer din virksomhed på Malta, lige fra at vælge den rigtige juridiske struktur til at forstå de lokale skatteregler. 

Hvorfor registrere en virksomhed på Malta?

Malta er et fremragende sted for virksomheder af flere grunde. Engelsk er et af de officielle sprog, og 88% af befolkningen taler det flydende. Landet har et moderne telekommunikationsnetværk og en højt kvalificeret professionel arbejdsstyrke.

Økonomisk klarer Malta sig bedre end mange nærliggende EU-lande med hensyn til BNP pr. indbygger, forventet levealder og sociale ydelser.

Med sin beliggenhed midt i Middelhavet og tæt på Gibraltar, Sicilien og Nordafrika er Malta strategisk placeret som en port til markederne i Europa, Afrika og Mellemøsten. Forretningsmiljøet på Malta er dynamisk og støttende med en effektiv beskatning, der gør det nemt for iværksættere at handle med deres produkter og tjenester i hele EU.

Fordele ved at registrere en virksomhed på Malta

Der er flere fordele ved at registrere en virksomhed på Malta:

• Aftaler om dobbeltbeskatning: Malta har dannet sig omkring 70 aftaler med forskellige lande for at undgå dobbeltbeskatning. Dette beskytter virksomheder mod at blive beskattet to gange på den samme indkomst. Derfor er Malta et attraktivt sted for udenlandske investorer, der ønsker at etablere deres virksomhed.
• Gunstigt skattesystem: Skattesystemet på Malta er særligt attraktivt for internationale iværksættere, der ønsker at sænke deres skatteregning og forbedre deres investeringsmuligheder. Selvom selskabsskatten er 35%, kan aktionærerne få refunderet den skat, som selskabet allerede har betalt.
• Kvalificeret arbejdsstyrke: Malta har et uddannelsessystem af høj kvalitet og relativt lave leveomkostninger, hvilket gør arbejdsstyrken ekstremt kompetent sammenlignet med andre EU-lande.
• Visumfri rejse: Som medlem af Schengen-området er der ingen rejserestriktioner mellem Malta og andre Schengen-lande, hvilket gør det lettere at rejse i forretningsøjemed.

Sådan registrerer du en virksomhed på Malta for expats og digitale nomader

Den maltesiske regering har gennemført forskellige programmer for at fremme iværksætteri. En stor del af Maltas arbejdsstyrke er beskæftiget i serviceindustrien, som står for næsten halvdelen af landets BNP.

Rejse- og turistsektoren udgjorde 2,6 milliarder euro i 2023. Derudover bidrog fremstillingsindustrien med ca. 6.76% til Maltas bruttonationalprodukt (BNP). Disse faktorer gør Malta til en attraktiv destination for virksomhedsejere.

Procedure for at registrere en virksomhed på Malta

Registrering af en virksomhed på Malta er en enkel proces, som er beskrevet nedenfor:

• Vælg en virksomhedsstruktur: Start med at vælge den type virksomhedsstruktur, der passer bedst til dine behov. Mulighederne på Malta omfatter et selskab med begrænset ansvar, partnerskab, enkeltmandsvirksomhed, oversøisk selskab eller andre tilgængelige juridiske former.
• Vælg et virksomhedsnavn: Når du har besluttet dig for strukturen, skal du vælge et navn til din virksomhed. Sørg for, at navnet ikke allerede er i brug eller ligner eksisterende navne for meget, at det ikke indeholder stødende sprog, og at det repræsenterer din virksomhed korrekt.
• Nødvendigt indskud Aktiekapital: Åbn en bankkonto, og indbetal den nødvendige aktiekapital, der skal til for formelt at oprette din virksomhed på Malta.
• Saml de nødvendige dokumenter: Indsaml alle dokumenter, der er nødvendige for registreringen, f.eks. vedtægter og stiftelsesoverenskomst. Hvis nogle af aktionærerne er selskaber, skal du medtage Formular BO1 med din ansøgning.
• Ansøg om virksomhedsregistrering: Indsend din anmodning om selskabsdannelse sammen med alle nødvendige dokumenter til Maltas virksomhedsregister (MBR).
• Erhverv registreringsbeviset: Registratoren kontrollerer dine dokumenter for ægthed og gyldighed. Når de er godkendt, modtager du et registreringsbevis, der officielt anerkender din virksomhed.

Dokumenter, der kræves til Maltas virksomhedsregistrering

For at registrere en virksomhed på Malta skal du samle følgende dokumenter:

• Virksomhedens vedtægter
• Bevis for indbetaling af den nødvendige aktiekapital på virksomhedens bankkonto
• Formular BO1
• Oplysninger om virksomhedens bestyrelse og aktionærer
• Adressen på virksomhedens registrerede kontor i Malta
• En beskrivelse af virksomhedens virksomhedsstruktur og dens vigtigste forretningsaktiviteter
• Virksomhedens stiftelsesdokument

Typer af forretningsenheder, der er tilgængelige for virksomhedsregistrering i Malta

Når du registrerer en virksomhed på Malta, kan du vælge mellem flere typer af juridiske enhedersom hver især passer til forskellige forretningsbehov:

1. Selskab med begrænset ansvar (LLC)

• Offentlige aktieselskaber: Disse kan udstede aktier og obligationer til offentligheden for at rejse midler.
• Privat LLC: Disse virksomheder er begrænset af offentlig fundraising. De begrænser medlemmernes ansvar til deres bidrag og kan ikke have mere end 50 aktionærer.

2. Partnerskabsfirmaer

• Almindeligt partnerskab: Dannet af to eller flere personer, som driver en virksomhed for at dele overskuddet.
• Begrænset partnerskab: Skal omfatte mindst én komplementar med ubegrænset ansvar og andre partnere, hvis ansvar er begrænset til deres investering.

3. Enkeltmandsvirksomhed

• Det er den enkleste form for virksomhed på Malta, hvor den eneste ejer er fuldt ansvarlig for alle virksomhedens beslutninger og forpligtelser. Den er ideel til individuelle iværksættere.

4. Oversøisk virksomhed

• En udenlandsk virksomhed, der etablerer sig på Malta, skal registrere sig i Maltas virksomhedsregister inden for en måned efter etableringen af en filial eller et kontor.

På Expatax MaltaVi kan vejlede dig i at vælge den rette virksomhedsstruktur til dine behov og hjælpe dig med hele registreringsprocessen og sikre, at du overholder de maltesiske regler.

Kriterier for virksomhedsregistrering på Malta

Når du registrerer en virksomhed på Malta, er der specifikke kriterier, du skal opfylde:

• Direktører: Private virksomheder skal have mindst én direktør, mens offentlige virksomheder skal have mindst to.
• Virksomhedssekretær: Alle virksomheder på Malta er forpligtet til at udpege en virksomhedssekretær.
• Kapitalkrav: Offentlige virksomheder skal have en Minimumskapital på 46.587,47 EUR, og private virksomheder skal have mindst 1.164,69 EUR.
• Registreret kontor: Alle virksomheder skal have et registreret kontor på Malta.
• Den årlige generalforsamling: Alle virksomheder på Malta skal afholde en årlig generalforsamling.

Skattestruktur for virksomhedsregistrering på Malta

Når du registrerer en virksomhed på Malta hos Expatax Malta, er det vigtigt at forstå de skatteforpligtelser, der følger med. Virksomheder på Malta skal registrere sig hos de lokale skattemyndigheder for at håndtere forskellige erhvervsskatter. Her er en oversigt over de vigtigste skatter:

• Selskabsskat: Standardsatsen for selskabsskat (CIT) på Malta er 35%.
• Merværdiafgift (moms): Den generelle momssats for produkter og tjenesteydelser er 18%selvom nogle varer kan beskattes med reducerede satser på 7% eller 5%.
• Lønskat: Under Final Settlement System (FSS) skal virksomheder tilbageholde indkomstskat og sociale bidrag direkte fra medarbejdernes lønninger.
• Bidrag til social sikring: Arbejdsgivere skal bidrage til social sikring med en standardsats på 10% af hver medarbejders løn.

Omkostninger til virksomhedsregistrering på Malta

Her er, hvad du skal vide om udgifterne:

• Omkostninger til virksomhedsregistrering: Standardgebyret for registrering af en virksomhed på Malta er 245 EUR. Dette gebyr kan variere afhængigt af, hvor meget aktiekapital din virksomhed har.
• Regnskabsudgifter: Forvent at bruge ca. 160 EUR om måneden på regnskabstjenester.

Derudover er der andre omkostninger, man skal overveje, når man etablerer sin virksomhed. Disse omfatter ansættelse af medarbejdere, Åbning af en bankkontoog indhentning af de nødvendige forretningslicenser. På Expatax MaltaVi giver detaljeret vejledning, så du kan styre disse udgifter effektivt, når du starter din nye virksomhed.

Vi gør processen med at etablere en virksomhed på Malta problemfri

At etablere en virksomhed på Malta betyder, at man skal kende til forskellige regler og omkostninger, lige fra hvordan man vælger at strukturere sin virksomhed til håndtering af skatter og udgifter. Vi kan hjælpe dig med alle trin i denne proces, herunder dokumentation, skatteregistrering og sikring af overholdelse af lokale regler. 

Kilder

Visum til digital nomade på Malta

Tips til at omstille sig til livet på Malta

Procentdel af engelsktalende befolkning i Malta

Maltas dobbeltbeskatningsaftaler

Malta og reglerne for Schengen-området

Rejse- og turiststatistik i 2023 på Malta

Andel af produktion i Malta

Formular BO1

Typer af juridiske enheder

Minimumskapital for registrering af en virksomhed på Malta

Selskabsskattesats på Malta

Momssatser på Malta

Standardgebyret for registrering af en virksomhed på Malta