{"id":11375,"date":"2026-02-09T13:33:50","date_gmt":"2026-02-09T12:33:50","guid":{"rendered":"https:\/\/expatax.mt\/?p=11375"},"modified":"2026-04-17T12:02:49","modified_gmt":"2026-04-17T10:02:49","slug":"exemption-de-pension-ce-que-les-retraites-de-malte-doivent-savoir","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/expatax.mt\/fr\/pension-exemption-what-retirees-in-malta-need-to-know\/","title":{"rendered":"Exemption de pension 2026 : ce que les retrait\u00e9s de Malte doivent savoir"},"content":{"rendered":"

Si vous regardez votre pension diminuer sous un ciel gris, Malte a de bonnes nouvelles. Le budget 2026 a transform\u00e9 l'\u00eele en un paradis fiscal pour les retrait\u00e9s - \u00e0 condition de savoir faire le calcul.<\/p>\n\n\n\n

    \n
  1. Le chiffre cl\u00e9 :<\/strong> Si vous \u00eates 61+<\/strong>, Votre pension est alors effectivement exon\u00e9r\u00e9e d'imp\u00f4t (jusqu'\u00e0 un plafond \u00e9lev\u00e9).<\/li>\n\n\n\n
  2. Le bonus :<\/strong> Le co\u00fbt de la vie est inf\u00e9rieur de ~18-30% \u00e0 celui des \u00c9tats-Unis\/du Royaume-Uni.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

    Le tour de magie : L'exon\u00e9ration d'abord, le remboursement ensuite<\/h2>\n\n\n\n

    Vous souhaitez r\u00e9duire le montant de l'imp\u00f4t que vous payez sur votre pension, voici ce qu'il faut savoir pour faire fructifier votre pension :<\/p>\n\n\n\n

    \n
      \n
    1. L'exemption :<\/strong> Le bureau des imp\u00f4ts ignore<\/strong> la premi\u00e8re tranche de votre pension (jusqu'au plafond annuel de \u20ac16,636<\/strong>). Cet argent est consid\u00e9r\u00e9 comme \u201cinvisible\u201d par les autorit\u00e9s fiscales maltaises. (S.L. 123.204).<\/li>\n\n\n\n
    2. Le calcul de l'imp\u00f4t<\/a>:<\/strong> Si votre pension d\u00e9passe ce seuil, vous calculez l'imp\u00f4t sur ce qui reste<\/em> en utilisant les fourchettes d'imposition standard. Pour plus d'informations, voir le tableau ci-dessous<\/li>\n\n\n\n
    3. Le remboursement<\/strong><\/a>:<\/strong> Avant de payer, vous appliquez un \u201cPensioner Tax Rebate\u201d sp\u00e9cial pour effacer ou r\u00e9duire la facture restante (S.L. 123.174).<\/li>\n<\/ol>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

      \ud83d\udcc9 Les fourchettes d'imposition \u201cnormales\u201d (2026)<\/h3>\n\n\n\n

      Utilisez ces taux pour calculer l'imp\u00f4t sur le \u201creste\u201d \u00e0 l'\u00e9tape 4.<\/em><\/p>\n\n\n\n

      \n
      Reste imposable<\/strong><\/td>Tarif unique<\/strong><\/td>Taux pour les personnes mari\u00e9es<\/strong><\/td>Tarif parent (1 enfant)<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
      \u20ac0 - \u20ac12,000<\/strong><\/td>0%<\/strong><\/td>0%<\/strong> (jusqu'\u00e0 15k)<\/td>0%<\/strong> (jusqu'\u00e0 14,5k)<\/td><\/tr>
      \u20ac12,001 - \u20ac16,000<\/strong><\/td>15%<\/td>0%<\/strong> (jusqu'\u00e0 15k)<\/td>0%<\/strong> (jusqu'\u00e0 14,5k)<\/td><\/tr>
      \u20ac16,001 - \u20ac60,000<\/strong><\/td>25%<\/td>25%<\/td>25%<\/td><\/tr>
      \u20ac60,001+<\/strong><\/td>35%<\/td>35%<\/td>35%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

      Le flux de calcul en 5 \u00e9tapes<\/h3>\n\n\n\n
      \n
        \n
      1. Pension brute :<\/strong> Faites le total de vos revenus de pension.<\/li>\n\n\n\n
      2. Exemption :<\/strong> Soustrayez le plafond (environ 16 636 \u20ac).<\/li>\n\n\n\n
      3. Reste imposable :<\/strong> Que reste-t-il ? (Si c'est n\u00e9gatif, arr\u00eatez. L'imp\u00f4t est de 0 \u20ac). Si vous n'avez pas d\u00e9duit 16 636 \u20ac de votre pension, alors...<\/li>\n\n\n\n
      4. Calculer la taxe :<\/strong> Appliquer le tableau des \u201ctaux normaux\u201d ci-dessus \u00e0 la Reste<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n
      5. Demander une remise :<\/strong> D\u00e9duire le remboursement aux retrait\u00e9s de la facture d'imp\u00f4t.<\/li>\n<\/ol>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

        \u00c9tudes de cas expliquant le montant de l'imp\u00f4t sur les pensions :<\/h2>\n\n\n\n

        Sc\u00e9nario 1 : \u201cSarah la chercheuse de soleil\u201d.\u201d<\/h3>\n\n\n\n

        Jane : 70 ans, c\u00e9libataire, de Brighton<\/em><\/p>\n\n\n\n

        Revenu : 22 000 euros Pension priv\u00e9e<\/em><\/p>\n\n\n\n

        \n
        L'\u00e9tape<\/strong><\/td>Les math\u00e9matiques<\/strong><\/td>R\u00e9sultat<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
        1. Brut<\/strong><\/td>Total des pensions<\/td>\u20ac22,000<\/strong><\/td><\/tr>
        2. Exempt\u00e9<\/strong><\/td>Soustraire le plafond<\/td>- \u20ac16,636<\/strong><\/td><\/tr>
        3. Reste<\/strong><\/td>Revenu imposable<\/td>\u20ac5,364<\/strong><\/td><\/tr>
        4. Calcul de l'imp\u00f4t<\/strong><\/td>Le taux sur \u20ac5k est 0%<\/td>\u20ac0.00<\/strong><\/td><\/tr>
        5. Remboursement<\/strong><\/td>Pas n\u00e9cessaire<\/td>-<\/strong><\/td><\/tr>
        \ud83c\udf89 PROJET DE LOI FINAL<\/strong><\/td>TOTAL DE L'IMP\u00d4T<\/strong><\/td>\u20ac0.00<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n
        \n\n\n\n

        \u00c0 l'\u00e2ge de 70 ans, la pension priv\u00e9e de Jane, qui s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 20 400 \u20ac - 22 000 \u20ac, serait la suivante exon\u00e9ration totale de l'imp\u00f4t sur le revenu \u00e0 Malte<\/strong>, par rapport au paiement de environ 1 000 \u00e0 2 000 euros par an<\/strong> avec le m\u00eame revenu lorsqu'elle vivait au Royaume-Uni. En outre, comme son revenu se situe juste en dessous de la m\u00e9diane nationale \u00e9galis\u00e9e, elle pourrait b\u00e9n\u00e9ficier de l'aide maltaise \u00e0 l'emploi. Indemnit\u00e9 suppl\u00e9mentaire de vie ch\u00e8re<\/strong>, d'une valeur de environ 200 euros par an<\/strong>, Les frais de sant\u00e9 sont pay\u00e9s en franchise d'imp\u00f4t. Si l'acc\u00e8s aux soins de sant\u00e9 est globalement comparable \u00e0 celui du Royaume-Uni en termes de couverture, Malte offre les avantages suivants une r\u00e9duction significative des frais de sant\u00e9 \u00e0 la charge du patient<\/strong>, y compris l'acc\u00e8s aux soins de sant\u00e9 publics et \u00e0 des des subventions et des programmes d'aide sous condition de ressources pour les retrait\u00e9s,<\/strong> comme l'aide aux services d'aide et de soins \u00e0 domicile<\/strong> le cas \u00e9ch\u00e9ant. <\/p>\n\n\n\n

        Combin\u00e9 au fait que le co\u00fbt de la vie \u00e0 Malte est g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieur d'environ 25-30% \u00e0 celui du Royaume-Uni<\/strong>, Si l'on tient compte de l'augmentation de l'imp\u00f4t sur le revenu, en particulier pour le logement, la nourriture et les services, l'effet net est que la pension de Jeanne s'\u00e9tend sensiblement plus loin \u00e0 Malte, m\u00eame sans recourir \u00e0 une planification fiscale agressive ou \u00e0 des r\u00e9gimes sp\u00e9ciaux.<\/p>\n\n\n\n

        \n\n\n\n

        Sc\u00e9nario 2 : \u201cRobert le cadre \u00e0 la retraite\u201d.\u201d<\/h3>\n\n\n\n

        John : 68 ans, c\u00e9libataire, expatri\u00e9 am\u00e9ricain<\/em><\/p>\n\n\n\n

        Revenu : 45 000 \u20ac (401k\/Pension priv\u00e9e)<\/em><\/p>\n\n\n\n

        \n
        L'\u00e9tape<\/strong><\/td>Les math\u00e9matiques<\/strong><\/td>R\u00e9sultat<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
        1. Brut<\/strong><\/td>Total des pensions<\/td>\u20ac45,000<\/strong><\/td><\/tr>
        2. Exempt\u00e9<\/strong><\/td>Soustraire le plafond<\/td>\u20ac16,636<\/strong><\/td><\/tr>
        3. Reste<\/strong><\/td>Revenu imposable<\/td>\u20ac28,364<\/strong><\/td><\/tr>
        4. Calcul de l'imp\u00f4t<\/strong><\/td>Premi\u00e8re tranche de 12 000 \u20ac @ 0% \u2192 0
        Prochain \u20ac4,000 (\u20ac12,001-\u20ac16,000) @ 15% \u2192 \u20ac600
        Reste \u20ac12,364 (\u20ac16,001-\u20ac28,364) @ 25% \u2192 \u20ac3,091
        <\/td>        		\u20ac3,091<\/td><\/tr>
        5. Remboursement<\/strong><\/td>Appliqu\u00e9<\/td>\u20ac696<\/td><\/tr>
        \ud83c\udf89 PROJET DE LOI FINAL<\/strong><\/td>TOTAL DE L'IMP\u00d4T<\/strong><\/td>\u20ac2,995<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n
        \n\n\n\n

        Pour John a, citoyen am\u00e9ricain, Malte ne doit pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme une \u201c\u00e9chappatoire\u201d \u00e0 l'imp\u00f4t sur les retraites. Un c\u00e9libataire de 68 ans disposant d'une pension priv\u00e9e de 45 000 euros paierait environ 3 000 euros d'imp\u00f4t maltais en vertu des r\u00e8gles de 2026, mais les citoyens am\u00e9ricains restent imposables sur leurs revenus mondiaux, ce qui signifie que la m\u00eame pension serait toujours impos\u00e9e \u00e0 Malte. d\u00e9clarables et imposables aux \u00c9tats-Unis<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n

        C'est ici que conventions de double imposition<\/strong> La convention fiscale entre Malte et les \u00c9tats-Unis Malte et les \u00c9tats-Unis ont conclu une convention fiscale destin\u00e9e \u00e0 \u00e9viter que le m\u00eame revenu de pension ne soit impos\u00e9 deux fois, mais cette convention ne supprime pas compl\u00e8tement les obligations fiscales am\u00e9ricaines. Au lieu de cela, elle fonctionne g\u00e9n\u00e9ralement par le biais de cr\u00e9dits d'imp\u00f4t, permettant \u00e0 l'imp\u00f4t maltais pay\u00e9 d'\u00eatre compens\u00e9 par l'imp\u00f4t f\u00e9d\u00e9ral am\u00e9ricain d\u00fb, sous r\u00e9serve des r\u00e8gles et des limitations am\u00e9ricaines.<\/p>\n\n\n\n

        Les soins de sant\u00e9, une d\u00e9pense importante pour les retrait\u00e9s am\u00e9ricains, sont nettement moins chers \u00e0 Malte, et les comparaisons du co\u00fbt de la vie montrent g\u00e9n\u00e9ralement que Malte se situe aux alentours de 1,5 million d'euros. 30% plus bas en moyenne<\/strong> que les \u00c9tats-Unis. Par cons\u00e9quent, le m\u00eame revenu de pension apr\u00e8s imp\u00f4t permet souvent d'aller beaucoup plus loin au jour le jour, ce qui signifie que le v\u00e9ritable avantage pour de nombreux retrait\u00e9s am\u00e9ricains r\u00e9side moins dans l'imp\u00f4t sur la pension lui-m\u00eame que dans des co\u00fbts de sant\u00e9 moins \u00e9lev\u00e9s, des frais de subsistance r\u00e9duits et le fait d'\u00e9viter les \u00c9tats am\u00e9ricains \u00e0 forte fiscalit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n

        \n\n\n\n

        Sc\u00e9nario 3 : \u201cAndrea Mark<\/em>\u201c<\/h3>\n\n\n\n

        Andrea et Mark : Couple (61+), Mari\u00e9 Calcul<\/em><\/p>\n\n\n\n

        Revenu : 56 000 \u20ac Pension conjointe<\/em><\/p>\n\n\n\n

        \n
        L'\u00e9tape<\/strong><\/td>Les math\u00e9matiques<\/strong><\/td>R\u00e9sultat<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
        1. Brut<\/strong><\/td>Personne A + B<\/td>Imposition s\u00e9par\u00e9e<\/strong><\/td><\/tr>
        2. Exempt\u00e9<\/strong><\/td>Appliquer le bouchon sur CHAQUE<\/td>- \u20ac16,636 (x2)<\/strong><\/td><\/tr>
        3. Reste<\/strong><\/td>Imposable (chacun)<\/td>\u20ac14,364<\/strong><\/td><\/tr>
        4. Calcul de l'imp\u00f4t<\/strong><\/td>Taux sur le reste <\/td>\u20ac0.00<\/strong><\/td><\/tr>
        5. Remboursement<\/strong><\/td>Pas n\u00e9cessaire<\/td>-<\/strong><\/td><\/tr>
        \ud83c\udf89 PROJET DE LOI FINAL<\/strong><\/td>COMBIN\u00c9<\/strong><\/td>\u20ac0.00<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n
        \n\n\n\n

        Andrea et Mark re\u00e7oivent un pension conjointe de 56 000 \u20ac (28 000 \u20ac chacun)<\/strong> et opter pour calcul pour les mari\u00e9s<\/strong> \u00e0 Malte, chaque pension \u00e9tant \u00e9valu\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment. Selon les r\u00e8gles en vigueur \u00e0 Malte, chaque conjoint b\u00e9n\u00e9ficie de la pension de retraite de l'Union europ\u00e9enne. plafond d'exon\u00e9ration de la pension compl\u00e8te<\/strong>, laissant 14 364 \u20ac par personne<\/strong> comme revenu imposable. Cela rel\u00e8ve enti\u00e8rement du champ d'application de la 0% tranche d'imposition<\/strong>, ce qui donne pas d'imp\u00f4t maltais sur le revenu<\/strong> sur leurs pensions.<\/p>\n\n\n\n

        En revanche, dans un pays europ\u00e9en \u00e0 fiscalit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e tel que le Allemagne<\/strong>, Le revenu d'une pension priv\u00e9e est g\u00e9n\u00e9ralement enti\u00e8rement imposable aux taux marginaux de l'imp\u00f4t sur le revenu<\/strong>, La charge fiscale effective combin\u00e9e s'\u00e9l\u00e8ve donc souvent \u00e0 20-30%<\/strong> une fois les allocations \u00e9puis\u00e9es. Pour une pension conjointe de 56 000 euros, cela pourrait facilement se traduire par 11 000 \u00e0 15 000 euros par an d'imp\u00f4t sur le revenu<\/strong> avant tout suppl\u00e9ment local.<\/p>\n\n\n\n

        L'installation \u00e0 Malte repr\u00e9sente donc une changement structurel<\/strong>, L'imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques n'est pas une \u00e9chappatoire : chaque conjoint est \u00e9valu\u00e9 individuellement, les exemptions s'appliquent \u00e0 chaque personne et le r\u00e9sultat est un imp\u00f4t nul en vertu des r\u00e8gles ordinaires. Si l'on ajoute \u00e0 cela l'imp\u00f4t sur le revenu de Malte, on obtient un taux d'imposition nul. co\u00fbt de la vie moins \u00e9lev\u00e9<\/strong> (commun\u00e9ment estim\u00e9e \u00e0 25-30% en dessous des moyennes de l'Europe du Nord<\/strong>) et l'acc\u00e8s aux soins de sant\u00e9 publics, il en r\u00e9sulte un niveau mat\u00e9riellement plus \u00e9lev\u00e9 d'esp\u00e9rance de vie. revenu net disponible<\/strong> \u00e0 la retraite, avant m\u00eame que les facteurs li\u00e9s au mode de vie ne soient pris en compte.<\/p>\n\n\n\n

        \n\n\n\n

        R\u00e9duction des taux d'imposition sur les retraites Malte vs. le monde ?<\/h2>\n\n\n\n

        Les retrait\u00e9s qui comparent Malte avec le fait de rester chez eux ou de s'installer au Portugal ou en Italie d\u00e9couvrent rapidement que les vraies diff\u00e9rences r\u00e9sident dans la mani\u00e8re dont les pensions sont impos\u00e9es et dans l'\u00e9tendue des revenus dans la vie quotidienne. Alors que certains pays ont recours \u00e0 des r\u00e9gimes sp\u00e9ciaux ou \u00e0 des taux forfaitaires, le syst\u00e8me ordinaire de Malte peut se traduire par un imp\u00f4t tr\u00e8s faible, voire nul, pour les niveaux de pension les plus courants, avec des compromis qui sont plus pratiques que cach\u00e9s. Le tableau ci-dessous permet de d\u00e9terminer s'il est pr\u00e9f\u00e9rable de s'installer \u00e0 Malte plut\u00f4t que de rester dans son pays d'origine ou de choisir le Portugal ou l'Italie.<\/p>\n\n\n\n

        \n
        Pays<\/strong><\/td>L'accord<\/strong><\/td>La prise<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
        \ud83c\uddf2\ud83c\uddf9 MALTE<\/strong><\/td>~0% Taxe<\/strong> pour la plupart des pensions. Parler l'anglais.<\/td>Les loyers \u00e0 Sliema sont \u00e9lev\u00e9s (allez dans le sud de l'\u00eele de Gozo !).<\/td><\/tr>
        \ud83c\uddec\ud83c\udde7 UK<\/strong><\/td>Tax\u00e9.<\/strong> Les allocations sont gel\u00e9es \u00e0 12 570 \u00a3. La pression fiscale augmente chaque ann\u00e9e.<\/td>Co\u00fbt de la vie \u00e9lev\u00e9, factures de chauffage, ciel gris.<\/td><\/tr>
        \ud83c\uddfa\ud83c\uddf8 USA<\/strong><\/td>Tax\u00e9.<\/strong> L'imp\u00f4t bas\u00e9 sur la citoyennet\u00e9 signifie que vous devez toujours d\u00e9poser une d\u00e9claration.<\/td>Le co\u00fbt de la vie est +30% plus \u00e9lev\u00e9 qu'\u00e0 Malte.<\/td><\/tr>
        \ud83c\uddf5\ud83c\uddf9 PORTUGAL<\/strong><\/td>10% Taxe.<\/strong> Le c\u00e9l\u00e8bre 0% NHR est mort pour les nouveaux entrants.<\/td>Crise du logement \u00e0 Lisbonne ; bureaucratie ralentie.<\/td><\/tr>
        \ud83c\uddee\ud83c\uddf9 ITALIE<\/strong><\/td>7% Taxe forfaitaire.<\/strong> Valable 10 ans.<\/td>Ne s'applique qu'\u00e0 certains villages du sud (souvent \u00e9loign\u00e9s).<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n
        \n\n\n\n

        La comparaison ci-dessus permet d'expliquer pourquoi Malte appara\u00eet constamment dans les sc\u00e9narios de retraite du monde r\u00e9el. Contrairement au Portugal et \u00e0 l'Italie, les r\u00e9sultats de Malte pour les retrait\u00e9s sont souvent atteints dans le cadre du r\u00e9gime fiscal ordinaire<\/strong>, Il n'est pas n\u00e9cessaire de recourir \u00e0 des r\u00e9gimes sp\u00e9ciaux limit\u00e9s dans le temps. Comme le montrent les exemples, les revenus de retraite faibles \u00e0 moyens, que l'on soit c\u00e9libataire ou mari\u00e9, peuvent se situer enti\u00e8rement dans les fourchettes d'exon\u00e9ration et de taux z\u00e9ro de Malte, produisant peu ou pas d'imp\u00f4ts sans restrictions g\u00e9ographiques ni clauses de caducit\u00e9. <\/p>\n\n\n\n

        En revanche, le Royaume-Uni et les \u00c9tats-Unis continuent d'imposer les pensions comme un revenu normal, avec des abattements gel\u00e9s au Royaume-Uni et une imposition fond\u00e9e sur la nationalit\u00e9 aux \u00c9tats-Unis qui \u00e9rodent r\u00e9guli\u00e8rement le pouvoir d'achat, en particulier \u00e0 mesure que le co\u00fbt de la vie augmente. Le Portugal et l'Italie peuvent encore \u00eatre attractifs, mais tous deux exigent d\u00e9sormais des retrait\u00e9s qu'ils acceptent soit un taux d'imposition fixe, soit des contraintes de localisation sp\u00e9cifiques. \u00c0 Malte, le compromis est avant tout pratique plut\u00f4t que fiscal : le co\u00fbt du logement dans les quartiers hupp\u00e9s tels que Sliema peut \u00eatre \u00e9lev\u00e9, mais pour ceux qui sont pr\u00eats \u00e0 regarder vers le sud ou vers Gozo, Malte offre une rare combinaison des avantages suivants une fiscalit\u00e9 des retraites structurellement l\u00e9g\u00e8re, une administration en langue anglaise et des co\u00fbts de la vie quotidienne moins \u00e9lev\u00e9s<\/strong>, Il s'agit donc d'une alternative cr\u00e9dible au fait de rester chez soi ou d'opter pour des r\u00e9gimes de retraite plus \u00e9troitement d\u00e9finis dans d'autres pays europ\u00e9ens.<\/p>\n\n\n\n

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        Soins de sant\u00e9 et aide \u00e0 domicile<\/h2>\n\n\n\n

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