Le budget 2025 de Malte présente des initiatives axées sur la croissance économique, les avantages fiscaux, la durabilité et le soutien aux entreprises. Voici un aperçu des principaux domaines abordés dans le budget de cette année :
Perspectives économiques
Croissance du PIB : Le PIB de Malte devrait croître de 4.2% en 2025, grâce à des exportations régulières et à des politiques visant à stabiliser les prix de l'énergie. Bien que l'inflation puisse avoir un léger impact sur les dépenses, Malte devrait être en tête de la croissance de l'UE et poursuivre sur sa lancée à partir de 2024.
L'inflation : Le taux d'inflation de Malte devrait diminuer pour atteindre un niveau stable de 1,5 %. 3.1% en 2025, grâce aux mesures prises par le gouvernement pour maintenir les prix de l'énergie à un niveau stable. Cette diminution progressive reflète les efforts continus de Malte pour créer un environnement économique équilibré et résilient, qui devrait avoir un impact positif sur le coût de la vie tout en soutenant une croissance régulière.
L'emploi : Le taux d'emploi de Malte est d'environ 77.8% pour les personnes âgées de 15 à 64 ans.
Taux d'intérêt : Les taux d'intérêt projetés à Malte pour 2025 devraient se situer autour de 2.90%. Ce chiffre fait suite à une légère diminution par rapport à l'année précédente. 3.40% en 2024, ce qui indique un assouplissement progressif de la politique monétaire dans la mesure où l'on s'attend à une baisse des tendances inflationnistes.
Réduction du déficit : En 2025, le déficit public de Malte devrait se réduire à 3.9% du PIB, en baisse de 4,3% en 2024. Cette amélioration est principalement due à une réduction des dépenses liées aux mesures de soutien des prix de l'énergie
Le commerce mondial : En 2025, le commerce mondial de Malte devrait voir les exportations de biens et de services augmenter d'environ 2.9%tandis que les importations augmenteront d'environ 2.1%. Cette croissance reflète la position commerciale stratégique de Malte, en particulier avec l'Europe et l'Asie.
Dette par rapport au PIB : Le ratio dette/PIB de Malte prévu pour 2025 est de 52.6%Bien en dessous du seuil de 60% fixé par l'UE. Cela témoigne de la solidité de la gestion budgétaire de Malte et de son engagement à maintenir des finances publiques viables.
En 2025, l'économie maltaise devrait connaître une croissance de 4.3%, poursuivant sa tendance en tant que L'économie à la croissance la plus rapide de l'UE. La croissance de l'emploi devrait également rester forte, avec un taux de 4.1%. L'inflation devrait tomber à 2%s'alignant sur l'objectif de la Banque centrale européenne.
Le budget reflète un déficit réduit, estimé à 904 millions d'euros (4% du PIB), tandis que la dette publique devrait s'élever à 50,1% du PIB
Cette approche stratégique souligne l'engagement de Malte en faveur de la stabilité économique et de la croissance malgré les défis mondiaux.
Pour plus d'informations, vous pouvez vous référer à la rubrique Rapports de la Commission européenne sur les perspectives économiques de Malte.
Avantages fiscaux pour les familles
- Déduction des frais de scolarité: La déduction fiscale autorisée pour les frais de scolarité a été augmentée, à partir de 2025, à 3 500 euros pour l'école maternelle, 4 600 euros pour l'école primaire et 6 500 euros pour l'école secondaire par enfant.
- Révision des tranches d'imposition: Les mises à jour des tranches d'imposition individuelles prolongeront les taux d'imposition 0%, 15% et 25%, ce qui pourrait alléger la charge fiscale pour divers types de ménages.
- Exonération des revenus de pension: À partir de 2025, 80% des revenus de pension des personnes âgées de plus de 61 ans et toujours en activité seront exonérés d'impôt.
- Crédits d'impôt pour les pensions professionnelles: Les employeurs doivent désormais offrir à leurs nouveaux employés l'accès à des plans de retraite professionnels volontaires. Les employeurs et les employés peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt de 25% sur les cotisations, plafonné à 750 euros.
Allégements et crédits d'impôts
- Prestations en cours d'emploi: Le revenu net pour les prestations liées à l'emploi exclura désormais les paiements d'impôts, ce qui pourrait augmenter l'éligibilité.
- Parents d'enfants handicapés: Les parents verront leur crédit d'impôt passer de 500 à 750 euros, et l'éligibilité sera étendue aux parents sans emploi et aux bénéficiaires de prestations sociales.
- Dons: Les entreprises qui font des dons à des causes sociales, environnementales et de protection des animaux peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt pouvant aller jusqu'à 500 euros.
Propriété et prestations de transfert
- Allégement des taxes et des droits de douane: L'extension de l'allègement sur les transferts de propriété comprend des exonérations de taxes et de droits sur les premiers 750 000 euros de propriétés vacantes depuis sept ans ou situées dans des zones urbaines de conservation. Les personnes qui achètent ces biens pour la première fois peuvent recevoir des subventions de 15 000 euros (Malte) ou de 40 000 euros (Gozo).
- Exonérations de droits pour les primo-accédants et les secundo-accédants: Les régimes d'allègement des droits de douane sur les premières et deuxièmes propriétés sont étendus, y compris une subvention de 10 000 euros pour les premiers acheteurs et le remboursement des droits de douane sur les deuxièmes propriétés au cours d'une période de transfert de 12 mois.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
- Remboursements de la TVA: Les extensions comprennent les remboursements des coûts de restauration des propriétés anciennes ou vacantes et les exonérations de TVA sur les produits sanitaires.
- Remboursement de la TVA sur les bicyclettes: Les remboursements se poursuivent pour les vélos et les vélos électriques, afin de promouvoir le transport durable.
Mesures d'incitation en faveur de l'environnement et des énergies renouvelables
- Initiatives sans carbone: Les ménages qui investissent dans les énergies renouvelables et les solutions de conservation de l'eau peuvent continuer à bénéficier d'incitations gouvernementales.
- Subventions pour les véhicules électriques: Pour l'achat de véhicules électriques, les acheteurs peuvent recevoir des subventions allant de 2 000 euros pour les motos à 8 000 euros pour les voitures. Des subventions supplémentaires s'appliquent aux véhicules immatriculés à Gozo, et les commandes actuelles passées avant le 28 octobre 2024 restent éligibles aux avantages.
Soutien à l'économie et aux entreprises
- Vision Malte 2050: Malte lance la Vision Malte 2050 pour faire face au changement climatique, à l'innovation technologique et aux changements démographiques.
- Hub d'innovation et financement de start-ups: Le Hub européen d'innovation numérique permettra aux jeunes entreprises et aux PME locales de bénéficier d'un mentorat et d'un accès au financement. Un fonds de capital-risque de 10 millions d'euros stimulera également les nouvelles entreprises.
Réformes et lignes directrices supplémentaires
- Prix de transfert et IFRS 17: Lignes directrices sur les prix de transfert et l'imposition des entreprises d'assurance en vertu de la norme IFRS 17 sont désormais en place pour aider les entreprises et garantir la conformité avec les normes de l'OCDE.
Sources d'information
https://www.esa.int/ESA_Multimedia/Images/2022/07/Valletta_Malta
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