{"id":6030,"date":"2024-12-19T11:40:27","date_gmt":"2024-12-19T10:40:27","guid":{"rendered":"https:\/\/expatax.mt\/?p=6030"},"modified":"2026-04-20T12:53:24","modified_gmt":"2026-04-20T10:53:24","slug":"maltas-grundsteuer-leitfaden-erklart","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/expatax.mt\/de\/maltas-property-taxes-guide-explained\/","title":{"rendered":"Maltas Grundsteuern"},"content":{"rendered":"

Die Grundsteuer in Malta unterscheidet sich von der vieler anderer europ\u00e4ischer L\u00e4nder, da es keine j\u00e4hrliche Steuer auf Grundbesitz gibt. Im Gegensatz zu Systemen wie dem franz\u00f6sischen Grundsteuer<\/em>, Italiens IMU, oder D\u00e4nemarks ejendomsskat<\/em>, Der Besitz von Immobilien in Malta l\u00f6st keine wiederkehrende Besteuerung aus. Die Besteuerung erfolgt in erster Linie zum Zeitpunkt der \u00dcbertragung, sei es durch Verkauf, Schenkung oder Erbschaft.<\/p>\n\n\n\n

Das macht das maltesische System relativ einfach, aber es bedeutet auch, dass das Verst\u00e4ndnis der transaktionsbezogenen Steuern von wesentlicher Bedeutung ist.<\/p>\n\n\n\n

Wie die Grundsteuer in Malta funktioniert<\/h2>\n\n\n\n

Malta verf\u00fcgt \u00fcber ein unkompliziertes und investorenfreundliches System der Immobilienbesteuerung. Im Gegensatz zu vielen anderen L\u00e4ndern gibt es keine j\u00e4hrliche Steuer nur f\u00fcr den Besitz von Immobilien. Stattdessen wird die Besteuerung zum Zeitpunkt der \u00dcbertragung ausgel\u00f6st. In der Praxis bedeutet dies, dass die Steuer nur dann anf\u00e4llt, wenn eine Immobilie den Besitzer wechselt, sei es durch Verkauf, Schenkung oder Erbschaft. Das System basiert auf einem endg\u00fcltige Quellensteuer<\/strong>, die auf den \u00dcbertragungswert der Immobilie und nicht auf den erzielten Gewinn erhoben wird. Dieser Ansatz vereinfacht die Einhaltung der Vorschriften erheblich, da die Steuer in der Regel in der notariellen Phase beglichen wird und in den meisten F\u00e4llen die endg\u00fcltige Verbindlichkeit darstellt, so dass keine weitere Einkommensteuer f\u00fcr die Transaktion f\u00e4llig wird.<\/p>\n\n\n\n

Steuern beim Verkauf von Immobilien<\/span><\/h2>\n\n\n\n

In Malta unterliegt der Verkauf von Immobilien einer endg\u00fcltige Quellensteuer<\/strong>Dabei handelt es sich um eine Pauschalsteuer, die auf dem Wert der Immobilie zum Zeitpunkt der \u00dcbertragung basiert. Hier sind die wichtigsten Steuers\u00e4tze und Steuerbefreiungen:<\/p>\n\n\n\n

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Szenario<\/th>Steuersatz<\/th>Anmerkungen<\/th><\/tr><\/thead>
Verkauf von Standardimmobilien<\/td>8%<\/td>Gilt f\u00fcr die meisten F\u00e4lle<\/td><\/tr>
Vor dem 1. Januar 2004 erworbenes Eigentum<\/td>10%<\/td>H\u00f6here Rate aufgrund \u00e4lterer Akquisition<\/td><\/tr>
Innerhalb von 5 Jahren ver\u00e4u\u00dferte Immobilien (ohne Entwicklungsma\u00dfnahmen)<\/td>5%<\/td>Vorbehaltlich der Bedingungen<\/td><\/tr>
Alleiniger Wohnsitz innerhalb von 3 Jahren verkauft<\/td>2%<\/td>Sehr spezifische und begrenzte F\u00e4lle<\/td><\/tr>
Alleiniger Wohnsitz (seit mehr als 3 Jahren im Besitz und bewohnt)<\/td>0%<\/td>Vollst\u00e4ndige Freistellung<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

Wichtige Klarstellungen<\/h3>\n\n\n\n

Obwohl das System einfach gestaltet ist, gibt es einige praktische Punkte, die zu beachten sind. Die Steuer wird auf den \u00dcbertragungswert der Immobilie berechnet, der in der Regel dem h\u00f6heren der beiden Werte entspricht, dem angegebenen Preis oder dem Marktwert. Sie wird vom Notar zum Zeitpunkt der \u00dcbertragung erhoben und abgerechnet, d. h. der Verk\u00e4ufer muss in der Regel keine gesonderten Unterlagen f\u00fcr diese Transaktion einreichen. Am wichtigsten ist, dass die Steuer als endg\u00fcltig gilt, so dass nach ihrer Entrichtung keine weitere Einkommensteuer f\u00fcr dieselbe \u00dcbertragung f\u00e4llig wird. Der Anspruch auf erm\u00e4\u00dfigte Steuers\u00e4tze oder Steuerbefreiungen h\u00e4ngt jedoch von strengen Bedingungen ab, insbesondere in Bezug auf den Zeitpunkt, die Nutzung der Immobilie und die Frage, ob es sich um einen alleinigen Wohnsitz handelt.<\/p>\n\n\n\n

Steuern beim Kauf oder Erben von Immobilien: Abgaben auf Dokumente und \u00dcbertragungen<\/h2>\n\n\n\n

Wenn Sie eine Immobilie in Malta kaufen oder erben, m\u00fcssen Sie folgende Geb\u00fchren entrichten Abgaben auf Dokumente und \u00dcberweisungen<\/strong>die gemeinhin als Stempelsteuer bezeichnet wird. Der Standardsatz betr\u00e4gt 5%<\/strong> des Wertes der Immobilie, aber es gibt mehrere Ausnahmen und erm\u00e4\u00dfigte S\u00e4tze:<\/p>\n\n\n\n