Um das maltesische Steuersystem zu verstehen, muss man sich mit der j\u00e4hrlichen Berichterstattung, der K\u00f6rperschaftssteuer, der Mehrwertsteuer und der Einkommenssteuer auskennen. In diesem Artikel geben wir Ihnen einen einfachen \u00dcberblick dar\u00fcber, wie Sie sicherstellen k\u00f6nnen, dass Ihr Unternehmen in Malta alle erforderlichen Steuervorschriften und Berichtsanforderungen erf\u00fcllt.<\/p>\n\n\n\n
Unternehmen in Malta m\u00fcssen ihre Jahresabschl\u00fcsse und Steuererkl\u00e4rungen innerhalb von neun Monate<\/a> ab dem Ende des Haushaltsjahres.<\/p>\n\n\n\n Je nach Gr\u00f6\u00dfe Ihres Unternehmens in Bezug auf Jahresumsatz und Mitarbeiterzahl kann eine Pr\u00fcfung erforderlich sein. Die Pr\u00fcfungsstandards orientieren sich an den Allgemeine Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze<\/a> f\u00fcr kleine und mittlere Unternehmen (GAPSME) zusammen mit dem maltesischen Gesellschaftsgesetz.<\/p>\n\n\n\n Wenn Ihr Unternehmen die Voraussetzungen f\u00fcr eine Stempelsteuerbefreiung gem\u00e4\u00df Artikel 47 des Gesetzes \u00fcber die Dokumenten- und \u00dcbertragungssteuer (bekannt als DDT10 -Befreiung) erf\u00fcllt, profitieren Sie nicht nur von der Befreiung selbst, sondern auch von einer Verl\u00e4ngerung der Frist f\u00fcr die Steuerzahlungen. Statt der \u00fcblichen 9 Monate haben Sie nun bis zu 18 Monate nach Ende des Gesch\u00e4ftsjahres Zeit, um die Steuer zu zahlen.<\/p>\n\n\n\n Die Norm K\u00f6rperschaftssteuer<\/a> Der effektive Steuersatz in Malta betr\u00e4gt 35%. Durch verschiedene Erstattungsoptionen kann der effektive Satz jedoch auf bis zu 5% gesenkt werden. <\/p>\n\n\n\n Die K\u00f6rperschaftssteuererkl\u00e4rungen und die Abschlusszahlung sind innerhalb von neun Monaten nach Ende des Gesch\u00e4ftsjahres oder bis zum 31. M\u00e4rz des Folgejahres f\u00e4llig, je nachdem, was f\u00fcr das Steuerjahr relevant ist. Au\u00dferdem sind die vorl\u00e4ufigen Steuern in drei Raten zu zahlen: 30. April, 31. August und 21. Dezember.<\/p>\n\n\n\n Der Mehrwertsteuersatz in Malta reicht von 0% bis 18%<\/a>. Alle MwSt-Erkl\u00e4rungen m\u00fcssen viertelj\u00e4hrlich eingereicht werden, und zwar bis zum 15. des zweiten Monats nach Quartalsende. Die Einreichung sollte elektronisch erfolgen, au\u00dfer f\u00fcr Unternehmen mit zehn oder weniger Besch\u00e4ftigten, die ihre Erkl\u00e4rungen auf Papier einreichen k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n Bei nicht rechtzeitiger Abgabe der MwSt-Erkl\u00e4rung wird eine Strafe von 20 \u20ac pro Tag oder 1% Zinsen f\u00e4llig, je nachdem, welcher Betrag h\u00f6her ist. Bei versp\u00e4teter Zahlung der Mehrwertsteuer wird eine Geldstrafe von 0,06% Zinsen pro Monat f\u00e4llig. Sowohl gebietsans\u00e4ssige als auch gebietsfremde Unternehmen, die innerhalb der EU Handel treiben, m\u00fcssen Intrastat-Meldungen abgeben, wenn ihre Eing\u00e4nge oder Versendungen 700 \u20ac \u00fcbersteigen. Die Frist f\u00fcr die Intrastat-Meldungen ist der 10. des Monats, der auf den Berichtszeitraum folgt.<\/p>\n\n\n\n Weder EU- noch Nicht-EU-Unternehmen, die in Malta verkaufen, sind verpflichtet, einen Steuervertreter zu benennen.<\/p>\n\n\n\n Wenn Sie weitere Unterst\u00fctzung ben\u00f6tigen, wenden Sie sich bitte an kontaktieren Sie uns<\/a> und wir helfen Ihnen gerne weiter.<\/p>\n\n\n\n Malta erhebt keine Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgeb\u00fchren, unabh\u00e4ngig davon, ob sie an Gebietsans\u00e4ssige oder Nichtgebietsans\u00e4ssige gezahlt werden. F\u00fcr Dividenden, die an Gebietsans\u00e4ssige gezahlt werden, k\u00f6nnen jedoch besondere Regeln gelten, weshalb es wichtig ist, sich von einem Steuerfachmann beraten zu lassen, um diese Feinheiten zu verstehen.<\/p>\n\n\n\n\n
K\u00f6rperschaftssteuer<\/h2>\n\n\n\n
Mehrwertsteuer (MwSt.)<\/h2>\n\n\n\n
Quellensteuern<\/h2>\n\n\n\n
Pers\u00f6nliche Einkommensteuer<\/h2>\n\n\n\n