{"id":11253,"date":"2026-01-26T14:12:40","date_gmt":"2026-01-26T13:12:40","guid":{"rendered":"https:\/\/expatax.mt\/?p=11253"},"modified":"2026-01-26T17:23:23","modified_gmt":"2026-01-26T16:23:23","slug":"malta-2026-steuerleitfaden-fur-familien-die-fs4-kategorien","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/expatax.mt\/de\/malta-2026-tax-guide-for-families-the-fs4-categories\/","title":{"rendered":"Malta 2026 Steuerleitfaden f\u00fcr Familien: Die FS4-Kategorien, mit denen Sie Geld sparen k\u00f6nnen"},"content":{"rendered":"

Von 1. Januar 2026<\/strong>, Malta hat neue Steuertabellen \u201cmit Kindern\u201d eingef\u00fchrt, die die Einkommensteuer f\u00fcr anspruchsberechtigte Eltern und Ehepaare erheblich senken. Diese Einsparungen sind betr\u00e4chtlich und f\u00fcr viele Haushalte kann die Differenz mehr als 2.000 \u20ac pro Jahr<\/strong> - Es lohnt sich also, den richtigen Status zu finden.<\/p>\n\n\n\n

Die Macht der FS4 - Erkl\u00e4rung \u00fcber den Status des Zahlungsempf\u00e4ngers<\/h2>\n\n\n\n

Bevor Sie sich die Steuertabellen ansehen, beginnen Sie mit der FS4 (Erkl\u00e4rung zum Status des Zahlungsempf\u00e4ngers)<\/strong><\/a>. Mit diesem Formular wird der Lohnbuchhaltung mitgeteilt, welche Steuerberechnungskategorie sie bei der Berechnung der Bezahlen wie Sie verdienen (FSS) <\/strong>Deshalb wirkt sie sich direkt darauf aus, wie viel Steuern jeden Monat von Ihrem Gehalt einbehalten werden.<\/p>\n\n\n\n

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Wichtig! Gehen Sie nicht davon aus, dass Ihr Status \u2018falsch\u2019 ist, nur weil auf Ihrer Gehaltsabrechnung \u2018ledig\u2019 steht, obwohl Sie verheiratet sind. Viele Ehepaare nutzen die getrennte Berechnung (die auf der Gehaltsabrechnung oft als \u2018ledig\u2019 angezeigt wird), weil sie effizienter sein kann, wenn beide Ehepartner Einkommen erzielen - das beste Ergebnis h\u00e4ngt jedoch von der Aufteilung Ihres Einkommens und der Kinderkategorie ab, f\u00fcr die Sie sich qualifizieren.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n

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Um schnell herauszufinden, welche Kategorie f\u00fcr Ihr spezifisches Haushaltseinkommen am besten geeignet ist, haben unsere Partner bei Trimer eine hilfreiche Tabelle erstellt Gehaltsrechner<\/a> um die Kategorien f\u00fcr 2026 nebeneinander zu vergleichen.<\/p>\n\n\n\n

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Was hat sich im Jahr 2026 ge\u00e4ndert?<\/h2>\n\n\n\n

Mit dem MTCA wurden vier brandneue Steuerkategorien speziell f\u00fcr Familien eingef\u00fchrt. In einigen F\u00e4llen weisen diese Tabellen breitere 0% und 15% Klammern<\/strong>, Das bedeutet, dass Sie mehr von Ihrem Geld behalten, bevor Sie die h\u00f6heren 25%- und 35%-B\u00e4nder erreichen.<\/p>\n\n\n\n

TCN-F\u00f6rderf\u00e4higkeit<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Wenn Sie Drittstaatsangeh\u00f6riger (TCN) sind, sollten Sie nicht davon ausgehen, dass die neuen Tabellen f\u00fcr 2026 \u201cmit Kindern\u201d automatisch gelten, nur weil Sie Kinder haben. Das aktualisierte FS4 fragt nach der Staatsangeh\u00f6rigkeit und danach, ob Sie den Status eines langfristig Aufenthaltsberechtigten (Drittstaatler) haben. In den FS4-Hinweisen wird darauf hingewiesen, dass die Optionen \u201cmit Kindern\u201d (Eltern\/Verheiratete) nur dann zur Verf\u00fcgung stehen, wenn Sie die zugrunde liegenden Bedingungen f\u00fcr Eltern\/Verheiratete erf\u00fcllen und entweder (a) Malteser\/EU\/EWR oder (b) maltesischer Langzeitaufenthaltsberechtigter sind, mit der zus\u00e4tzlichen Bedingung, dass das Kind in Malta geboren wurde und dort seinen Wohnsitz hat; es lohnt sich also, die Voraussetzungen zu pr\u00fcfen, bevor Sie Ihre Kategorie ausw\u00e4hlen.<\/p>\n\n\n\n

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Bevor wir uns den nachstehenden Tabellen zuwenden, vergewissern Sie sich, dass Ihre FS4-Auswahl mit Ihrem Status \u00fcbereinstimmt, um falsche Lohnabz\u00fcge zu vermeiden.<\/p>\n\n\n\n

FS4<\/a><\/p>Offizielle Informationen - Leitlinien auf Seite 4.<\/em><\/cite><\/blockquote><\/figure>\n\n\n\n

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2026 Steuerfreie Schwellenwerte (0 \u20ac Steuer)<\/h3>\n\n\n\n

Diese Tabelle zeigt, wie viel eine Einzelperson verdienen kann, bevor sie Steuern zahlt. Die Spalte \u201cExtra\u201d zeigt den Bonus, den Sie im Vergleich zu einem Standard-Single-Filer erhalten.<\/p>\n\n\n\n

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Kategorie<\/strong><\/td>Steuerfreie Grenze <\/strong>
(0% Band)<\/strong><\/td>		Extra Tax-Free<\/strong>
Einkommen<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
Einzeln<\/strong><\/td>\u20ac12,000<\/td>-<\/td><\/tr>
Elternteil <\/strong>
(Standard)<\/strong><\/td>		\u20ac13,000<\/td>+\u20ac1,000<\/td><\/tr>
Elternteil<\/strong>
+ 1 Kind<\/strong><\/td>		\u20ac14,500<\/strong><\/td>+\u20ac2,500<\/strong><\/td><\/tr>
Elternteil +<\/strong>
2+ Kinder<\/strong><\/td>		\u20ac18,500<\/strong><\/td>+\u20ac6,500<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

Die Wahl der besten Option: 4 Szenarien<\/h2>\n\n\n\n

Arbeitsbeispiele unter Verwendung der Lohngruppen f\u00fcr 2026 und der Standardprogressionsberechnungen. Sie dienen der Veranschaulichung. Ihr Ergebnis h\u00e4ngt von der Anspruchsberechtigung, der Auswahl der FS4-Kategorie und Ihrem genauen Einkommensprofil ab.<\/em><\/p>\n\n\n\n

Szenario 1: Ein Verdiener, 1 Kind<\/h3>\n\n\n\n

Einkommensaufteilung:<\/strong> Jane \u20ac35.000 \/ Mark \u20ac0<\/p>\n\n\n\n

In einem Einverdienerhaushalt ist die Verheiratet (gemeinsam)<\/strong> Die Tarife gewinnen, weil sie den gr\u00f6\u00dften steuerfreien Puffer f\u00fcr ein Gehalt bieten.<\/p>\n\n\n\n

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Kategorie<\/strong><\/td>Steuerfrei <\/strong>
Grenze (Jane)<\/strong><\/td>		Zus\u00e4tzliches steuerfreies Einkommen<\/strong><\/td>J\u00e4hrlich <\/strong>
F\u00e4llige Steuer<\/strong><\/td>		Beste Option<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
Einzeln<\/td>\u20ac12,000<\/td>-<\/td>\u20ac5,350<\/td><\/td><\/tr>
Elternteil +
1 Kind<\/td>		\u20ac14,500<\/td>+\u20ac2,500<\/td>\u20ac4,475<\/td><\/td><\/tr>
Verheiratet<\/strong>
+ 1 Kind<\/strong><\/td>		\u20ac17,500<\/strong><\/td>+\u20ac5,500<\/strong><\/td>\u20ac3,475<\/strong><\/td>GEWINNER<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

Szenario 2: Zwei Verdiener, 1 Kind<\/h3>\n\n\n\n

Einkommensaufteilung:<\/strong> Jane 20.000 Euro \/ Mark 15.000 Euro<\/p>\n\n\n\n

Wenn beide Elternteile arbeiten, ist die \u201cgetrennte Berechnung\u201d der Schl\u00fcssel. Wenn Sie beide einen Antrag als Elternteil stellen, sch\u00fctzen Sie \u20ac29,000<\/strong> des Haushaltseinkommens aus Steuern.<\/p>\n\n\n\n

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Kategorie<\/strong><\/td>Steuerfrei <\/strong>
Grenze (jede)<\/strong><\/td>		Haushalt <\/strong>
Steuerfrei<\/strong><\/td>		Kombiniert<\/strong>
F\u00e4llige Steuer<\/strong><\/td>		Beste Option<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
Verheiratet
+ 1 Kind (gemeinsam)<\/td>		17.500 \u20ac (insgesamt)<\/td>\u20ac17,500<\/td>\u20ac3,475<\/td><\/td><\/tr>
Einzeln
+ Einzeln<\/td>		12.000 \u20ac (Jede)<\/td>\u20ac24,000<\/td>\u20ac2,050<\/td><\/td><\/tr>
Elternteil <\/strong>
+ Elternteil<\/strong><\/td>		14.500 \u20ac (Jede)<\/strong><\/td>\u20ac29,000<\/strong><\/td>\u20ac900<\/strong><\/td>GEWINNER<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

Szenario 3: Zwei Verdiener, 2+ Kinder<\/h3>\n\n\n\n

Einkommensaufteilung:<\/strong> Jane 26.000 Euro \/ Mark 15.000 Euro<\/p>\n\n\n\n

Bei mehr als 2 Kindern ist die Strategie des \u201cdoppelten Elternteils\u201d unglaublich wirkungsvoll. Das gesamte Gehalt von Mark wird steuerfrei.<\/p>\n\n\n\n

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Kategorie<\/strong><\/td>Steuerfreie Grenze (jede)<\/strong><\/td>Haushalt Steuerfrei<\/strong><\/td>F\u00e4llige kombinierte Steuer<\/strong><\/td>Beste Option<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
Verheiratet +
2+ Kinder (gemeinsam)<\/td>		\u20ac22,500
(Gesamt)<\/td>		\u20ac22,500<\/td>\u20ac3,675<\/td><\/td><\/tr>
Einzeln
+ Einzeln<\/td>		\u20ac12,000
(Jede)<\/td>		\u20ac24,000<\/td>\u20ac3,550<\/td><\/td><\/tr>
Elternteil <\/strong>
+ Elternteil<\/strong><\/td>		\u20ac18,500<\/strong>
(Jede)<\/strong><\/td>		\u20ac37,000<\/strong><\/td>\u20ac1,125<\/strong><\/td>GEWINNER<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

Szenario 4: Gro\u00dfverdiener vs. Geringverdiener (L\u00fccke)<\/h3>\n\n\n\n

Einkommensaufteilung:<\/strong> Jane 50.000 \u20ac \/ Mark 10.000 \u20ac (1 Kind)<\/p>\n\n\n\n

Selbst wenn ein Ehepartner weniger als den Freibetrag verdient, f\u00fchrt der Status \u201cElternteil\u201d f\u00fcr den Gro\u00dfverdiener in der Regel zu einer niedrigeren Gesamtrechnung als der Status \u201cVerheiratet und gemeinsam veranlagt\u201d.\u201d<\/p>\n\n\n\n

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Kategorie<\/strong><\/td>Steuerfrei<\/strong>
Grenze (jede)<\/strong><\/td>		Haushalt <\/strong>
Steuerfrei<\/strong><\/td>		Kombiniert <\/strong>
F\u00e4llige Steuer<\/strong><\/td>		Beste Option<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
Verheiratet +
1 Kind (gemeinsam)<\/td>		\u20ac17,500
(Gesamt)<\/td>		\u20ac17,500<\/td>\u20ac7,225<\/td><\/td><\/tr>
Elternteil + <\/strong>
Elternteil<\/strong><\/td>		\u20ac14,500 <\/strong>
(Jede)<\/strong><\/td>		\u20ac29,000<\/strong><\/td>\u20ac6,550<\/strong><\/td>GEWINNER<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

FS4: Wessen Job ist es eigentlich?<\/h2>\n\n\n\n

Eines der gr\u00f6\u00dften Missverst\u00e4ndnisse in Malta ist, dass Ihr Arbeitgeber Ihren Steuerstatus f\u00fcr Sie \u201cregelt\u201d. In Wirklichkeit ist es eine gemeinsame Verantwortung<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

1. Ihre Verantwortung: Die Erkl\u00e4rung<\/h3>\n\n\n\n

Der Arbeitgeber kann Ihren Haushaltsstatus nicht erraten. Sie m\u00fcssen ihn angeben.<\/p>\n\n\n\n