Wenn es um Immobilieneigentum geht, gehen viele Menschen davon aus, dass es sich um eine jährliche Grundsteuer handelt, die sie für das Vergnügen, eine Immobilie zu besitzen, zahlen - man denke an die taxe foncière in Frankreich, die IMU in Italien und die ejendomsskat in Dänemark. Das mag in anderen Ländern zutreffen, aber in Malta, es gibt überhaupt keine jährliche Grundsteuer. Stattdessen fallen die Steuern nur bei Immobilientransaktionen an, z. B. wenn Sie eine Immobilie kaufen, verkaufen oder erben.
Dieser Leitfaden führt Sie durch die wichtigsten Aspekte der Immobilienbesteuerung in Malta und macht es einfach zu verstehen, welche Steuern auf Sie zukommen könnten.
Steuern beim Verkauf von Immobilien: Abgeltungssteuer
In Malta unterliegt der Verkauf von Immobilien einer endgültige QuellensteuerDabei handelt es sich um eine Pauschalsteuer, die auf dem Wert der Immobilie zum Zeitpunkt der Übertragung basiert. Hier sind die wichtigsten Steuersätze und Steuerbefreiungen:
- 8% Steuersatz: Dies ist der Standardsatz, der bei den meisten Immobilienverkäufen angewendet wird.
- 10% Steuersatz: Gilt für Immobilien, die vor dem 1. Januar 2004.
- 2% Ermäßigter Satz: Gilt für alleinige Wohnimmobilien, die innerhalb von drei Jahren nach dem Kauf verkauft werden.
- Freistellung: Immobilien, die seit mindestens einem Jahr im Besitz und bewohnt sind drei aufeinanderfolgende Jahre können ohne Einkommensteuer übertragen werden.
- 5% Ermäßigter Satz: Gilt für Immobilien, die nicht Teil eines Entwicklungsprojekts sind und innerhalb fünf Jahre nach dem Kauf.
- Vererbte Eigenschaften: Es gelten unterschiedliche Regeln, je nachdem, ob der Erbfall vor oder nach 25. November 1992.
Steuern beim Kauf oder Erben von Immobilien: Abgaben auf Dokumente und Übertragungen
Wenn Sie eine Immobilie in Malta kaufen oder erben, müssen Sie folgende Gebühren entrichten Abgaben auf Dokumente und Überweisungendie gemeinhin als Stempelsteuer bezeichnet wird. Der Standardsatz beträgt 5% des Wertes der Immobilie, aber es gibt mehrere Ausnahmen und ermäßigte Sätze:
- Erstmalige Käufer: Ermäßigter Zollsatz für das erste €200,000 des Immobilienwerts.
- Einzige Residenzen: Ermäßigte Tarife für Privatpersonen, die ihr erstes Haus kaufen.
- Spenden an Nachkommen: Niedrigere Sätze für die Übertragung von Eigentum innerhalb der Familie.
- Gozo Eigenschaften: Ermäßigte Preise für Einkäufe in Gozo.
- Ausnahmeregelungen: Übertragungen zwischen Ehegatten sind unter bestimmten Umständen von der Steuer befreit.
Aktuelle Steuervorteile und Steuerbefreiungen
Um Immobilientransaktionen und die Restaurierung traditioneller maltesischer Immobilien zu fördern, wurden mit den jüngsten Änderungen mehrere Anreize eingeführt:
- Erste 750.000 € Freistellungen: Immobilien, die bestimmte Bedingungen erfüllen (z. B. leer stehende Immobilien, städtische Naturschutzgebiete oder Immobilien, die unter Verwendung traditioneller maltesischer Merkmale entwickelt wurden), können für eine Steuererleichterung beim ersten Kauf in Betracht kommen. €750,000 ihres Wertes.
- Anreize zur Nachhaltigkeit: Für Grundstücke, die nach bestimmten Kriterien restauriert oder erschlossen werden, können Steuerbefreiungen gewährt werden.
Diese Vorteile gelten jedoch nicht für:
- Übertragungen an Personen, die eine Genehmigung nach dem Immovable Property (Acquisition by Non-Residents) Act benötigen.
- Immobilien in Speziell ausgewiesene Gebiete (für die eigene Regeln gelten).
Warum es wichtig ist, Steuern zu verstehen
Wenn Sie wissen, wie die Grundsteuer in Malta funktioniert, können Sie Geld sparen und die Einhaltung der örtlichen Gesetze sicherstellen. Ganz gleich, ob Sie eine Immobilie kaufen, verkaufen oder erben wollen - wenn Sie das Steuersystem verstehen, können Sie fundierte finanzielle Entscheidungen treffen.
Wenn Sie eine individuellere Beratung wünschen, sollten Sie sich an einen Experten vor Ort wenden. Die Steuervorschriften können komplex sein, und eine professionelle Beratung wird Ihnen helfen, Ihre individuelle Situation zu meistern.
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