{"id":11253,"date":"2026-01-26T14:12:40","date_gmt":"2026-01-26T13:12:40","guid":{"rendered":"https:\/\/expatax.mt\/?p=11253"},"modified":"2026-01-26T17:23:23","modified_gmt":"2026-01-26T16:23:23","slug":"malta-2026-skatteguide-for-familier-fs4-kategorierne","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/expatax.mt\/da\/malta-2026-tax-guide-for-families-the-fs4-categories\/","title":{"rendered":"Malta 2026 Skatteguide for familier: FS4-kategorierne, der kan spare dig penge"},"content":{"rendered":"

Fra 1. januar 2026<\/strong>, Malta indf\u00f8rte nye skattetabeller for \u201cmed b\u00f8rn\u201d, som s\u00e6nker indkomstskatten betydeligt for berettigede for\u00e6ldre og \u00e6gtepar. Disse besparelser er betydelige, og for mange husstande kan forskellen overstige 2.000 euro om \u00e5ret<\/strong> - s\u00e5 det er v\u00e6rd at f\u00e5 styr p\u00e5 sin status.<\/p>\n\n\n\n

FS4's magt - erkl\u00e6ring om betalingsmodtagerstatus<\/h2>\n\n\n\n

F\u00f8r du kigger p\u00e5 skattetabeller, skal du starte med FS4 (Erkl\u00e6ring om betalingsmodtagers status)<\/strong><\/a>. Denne formular fort\u00e6ller l\u00f8nningslisten, hvilken skatteberegningskategori der skal anvendes ved beregning af Betal som du tjener (FSS) <\/strong>fradrag, og derfor har det direkte indflydelse p\u00e5, hvor meget skat der tr\u00e6kkes af din l\u00f8n hver m\u00e5ned.<\/p>\n\n\n\n

\n

Det er vigtigt: G\u00e5 ikke ud fra, at din status er \u2018forkert\u2019, bare fordi din l\u00f8nseddel viser \u2018enlig\u2019, mens du er gift. Mange \u00e6gtepar bruger separat beregning (ofte vist som \u2018enlig\u2019 p\u00e5 l\u00f8nsystemer), fordi det kan v\u00e6re mere effektivt, n\u00e5r begge \u00e6gtef\u00e6ller tjener penge - men det bedste resultat afh\u00e6nger af jeres indkomstfordeling, og hvilken b\u00f8rnerelateret kategori I kvalificerer jer til.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n

\n\n\n\n

For hurtigt at se, hvilken kategori der passer bedst til din specifikke husstandsindkomst, har vores partnere hos Trimer lavet en L\u00f8nberegner<\/a> for at sammenligne 2026-kategorierne side om side.<\/p>\n\n\n\n

\n\n\n\n

Hvad \u00e6ndrede sig i 2026?<\/h2>\n\n\n\n

MTCA indf\u00f8rte fire helt nye skattekategorier specielt for familier. I nogle tilf\u00e6lde indeholder disse tabeller bredere 0%- og 15%-beslag<\/strong>, hvilket betyder, at du beholder flere af dine penge, f\u00f8r du rammer de h\u00f8jere 25%- og 35%-b\u00e5nd.<\/p>\n\n\n\n

TCN-berettigelse<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Hvis du er tredjelandsstatsborger (TCN), skal du ikke g\u00e5 ud fra, at de nye 2026-tabeller for \u201cmed b\u00f8rn\u201d automatisk g\u00e6lder, bare fordi du har b\u00f8rn. Den opdaterede FS4 sp\u00f8rger om nationalitet, og om du har status som langtidsboende (tredjeland). I bem\u00e6rkningerne til FS4 st\u00e5r der, at \u201cmed b\u00f8rn\u201d-indstillingerne for\u00e6lder\/gift kun er tilg\u00e6ngelige, hvis du opfylder de underliggende betingelser for for\u00e6lder\/gift, og du enten er (a) malteser\/EU\/E\u00d8S eller (b) maltesisk fastboende med et ekstra krav (under den fastboende rute) om, at barnet er f\u00f8dt p\u00e5 Malta og bor p\u00e5 Malta, s\u00e5 det er v\u00e6rd at tjekke, om du er berettiget, f\u00f8r du v\u00e6lger din kategori.<\/p>\n\n\n\n

\n\n\n\n

F\u00f8r vi g\u00e5r i gang med tabellerne nedenfor, skal du s\u00f8rge for, at dit FS4-valg matcher din status for at undg\u00e5 forkerte l\u00f8ntr\u00e6k.<\/p>\n\n\n\n

FS4<\/a><\/p>Officiel information - retningslinjer p\u00e5 side 4.<\/em><\/cite><\/blockquote><\/figure>\n\n\n\n

\n\n\n\n

2026 Skattefrie t\u00e6rskler (0 kr. i skat)<\/h3>\n\n\n\n

Denne tabel viser, hvor meget en person kan tjene, f\u00f8r der skal betales skat. Kolonnen \u201cEkstra\u201d viser den bonus, du f\u00e5r i forhold til en standard Single filer.<\/p>\n\n\n\n

\n
\n
Kategori<\/strong><\/td>Skattefri gr\u00e6nse <\/strong>
(0% Band)<\/strong><\/td>		Ekstra skattefrihed<\/strong>
Indkomst<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
Single<\/strong><\/td>\u20ac12,000<\/td>-<\/td><\/tr>
For\u00e6lder <\/strong>
(Standard)<\/strong><\/td>		\u20ac13,000<\/td>+\u20ac1,000<\/td><\/tr>
For\u00e6lder<\/strong>
+ 1 barn<\/strong><\/td>		\u20ac14,500<\/strong><\/td>+\u20ac2,500<\/strong><\/td><\/tr>
For\u00e6lder +<\/strong>
2+ b\u00f8rn<\/strong><\/td>		\u20ac18,500<\/strong><\/td>+\u20ac6,500<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

At v\u00e6lge den bedste l\u00f8sning: 4 scenarier<\/h2>\n\n\n\n

Udarbejdede eksempler med 2026-l\u00f8nb\u00e5nd og standardberegninger med progressiv sats. De er illustrative, og dit resultat afh\u00e6nger af berettigelse, valg af FS4-kategori og din n\u00f8jagtige indkomstprofil.<\/em><\/p>\n\n\n\n

Scenarie 1: En fors\u00f8rger, 1 barn<\/h3>\n\n\n\n

Indkomstfordeling:<\/strong> Jane \u20ac35.000 \/ Mark \u20ac0<\/p>\n\n\n\n

I en husstand med \u00e9n indkomst er Gift (f\u00e6lles)<\/strong> satserne vinder, fordi de giver den bredeste skattefrie buffer for en l\u00f8n.<\/p>\n\n\n\n

\n
\n
Kategori<\/strong><\/td>Skattefri <\/strong>
Gr\u00e6nse (Jane)<\/strong><\/td>		Ekstra skattefri indkomst<\/strong><\/td>\u00c5rligt <\/strong>
Skyldig skat<\/strong><\/td>		Bedste mulighed<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
Single<\/td>\u20ac12,000<\/td>-<\/td>\u20ac5,350<\/td><\/td><\/tr>
For\u00e6lder +
1 barn<\/td>		\u20ac14,500<\/td>+\u20ac2,500<\/td>\u20ac4,475<\/td><\/td><\/tr>
Gift<\/strong>
+ 1 barn<\/strong><\/td>		\u20ac17,500<\/strong><\/td>+\u20ac5,500<\/strong><\/td>\u20ac3,475<\/strong><\/td>VINDER<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

Scenarie 2: To fors\u00f8rgere, 1 barn<\/h3>\n\n\n\n

Indkomstfordeling:<\/strong> Jane \u20ac20.000 \/ Mark \u20ac15.000<\/p>\n\n\n\n

N\u00e5r begge for\u00e6ldre arbejder, er \u201cSeparate Computation\u201d n\u00f8glen. Ved at begge ans\u00f8ger som for\u00e6ldre, beskytter du \u20ac29,000<\/strong> af husstandsindkomsten fra skat.<\/p>\n\n\n\n

\n
Kategori<\/strong><\/td>Skattefri <\/strong>
Gr\u00e6nse (hver)<\/strong><\/td>		Husholdning <\/strong>
Skattefri<\/strong><\/td>		Kombineret<\/strong>
Skyldig skat<\/strong><\/td>		Bedste mulighed<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
Gift
+ 1 barn (f\u00e6lles)<\/td>		17.500 euro (i alt)<\/td>\u20ac17,500<\/td>\u20ac3,475<\/td><\/td><\/tr>
Single
+ Single<\/td>		12.000 euro (hver)<\/td>\u20ac24,000<\/td>\u20ac2,050<\/td><\/td><\/tr>
For\u00e6lder <\/strong>
+ For\u00e6lder<\/strong><\/td>		\u20ac14,500 (hver)<\/strong><\/td>\u20ac29,000<\/strong><\/td>\u20ac900<\/strong><\/td>VINDER<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

Scenarie 3: To fors\u00f8rgere, 2+ b\u00f8rn<\/h3>\n\n\n\n

Indkomstfordeling:<\/strong> Jane 26.000 euro \/ Mark 15.000 euro<\/p>\n\n\n\n

Med 2+ b\u00f8rn er \u201cdobbeltfor\u00e6ldre\u201d-strategien utrolig effektiv. Hele Marks l\u00f8n bliver skattefri.<\/p>\n\n\n\n

\n
Kategori<\/strong><\/td>Skattefri gr\u00e6nse (hver)<\/strong><\/td>Skattefri husholdning<\/strong><\/td>Kombineret skyldig skat<\/strong><\/td>Bedste mulighed<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
Gift +
2+ b\u00f8rn (f\u00e6lles)<\/td>		\u20ac22,500
(I alt)<\/td>		\u20ac22,500<\/td>\u20ac3,675<\/td><\/td><\/tr>
Single
+ Single<\/td>		\u20ac12,000
(hver)<\/td>		\u20ac24,000<\/td>\u20ac3,550<\/td><\/td><\/tr>
For\u00e6lder <\/strong>
+ For\u00e6lder<\/strong><\/td>		\u20ac18,500<\/strong>
(hver)<\/strong><\/td>		\u20ac37,000<\/strong><\/td>\u20ac1,125<\/strong><\/td>VINDER<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

Scenarie 4: H\u00f8j vs. lav indkomst (forskel)<\/h3>\n\n\n\n

Indkomstfordeling:<\/strong> Jane \u20ac50.000 \/ Mark \u20ac10.000 (1 barn)<\/p>\n\n\n\n

Selv hvis den ene \u00e6gtef\u00e6lle tjener under den skattefri gr\u00e6nse, vil den h\u00f8jtl\u00f8nnede \u00e6gtef\u00e6lles status som \u201cfor\u00e6lder\u201d normalt resultere i en lavere samlet regning end ved at indgive en ans\u00f8gning som \u201cgift\u201d.\u201d<\/p>\n\n\n\n

\n
Kategori<\/strong><\/td>Skattefri<\/strong>
Gr\u00e6nse (hver)<\/strong><\/td>		Husholdning <\/strong>
Skattefri<\/strong><\/td>		Kombineret <\/strong>
Skyldig skat<\/strong><\/td>		Bedste mulighed<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
Gift +
1 barn (f\u00e6lles)<\/td>		\u20ac17,500
(I alt)<\/td>		\u20ac17,500<\/td>\u20ac7,225<\/td><\/td><\/tr>
For\u00e6lder + <\/strong>
For\u00e6lder<\/strong><\/td>		\u20ac14,500 <\/strong>
(hver)<\/strong><\/td>		\u20ac29,000<\/strong><\/td>\u20ac6,550<\/strong><\/td>VINDER<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

FS4: Hvis job er det egentlig?<\/h2>\n\n\n\n

En af de st\u00f8rste misforst\u00e5elser p\u00e5 Malta er, at din arbejdsgiver \u201cordner\u201d din skattestatus for dig. I virkeligheden er det en f\u00e6lles ansvar<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

1. Dit ansvar: Erkl\u00e6ringen<\/h3>\n\n\n\n

Arbejdsgiveren kan ikke g\u00e6tte sig til din husstandsstatus. Du skal erkl\u00e6re det.<\/p>\n\n\n\n