Tilbage til arbejdet efter barselsorlov - skatterabatter

At vende tilbage til arbejdet efter at have fået et barn er en vigtig beslutning for mange kvinder på Malta. Mens den almindelige barselsorlov på 18 uger giver vigtig tid til at komme sig og knytte bånd, står mange mødre over for et økonomisk og professionelt pres, der får dem til at vende tilbage til arbejdet hurtigere, end de ideelt set ville foretrække.

For at støtte kvinder, der vender tilbage til arbejdsmarkedet efter en fødsel, tilbyder Malta en særlig skatterabatordning, der administreres via blanketterne RA7 og RA9. Disse mekanismer er designet til at reducere eller refundere den indkomstskat, der betales i det første år, en mor vender tilbage til arbejdet. Forståelse af, hvordan disse ordninger fungerer, og hvem der er kvalificeret, sikrer, at berettigede mødre ikke går glip af økonomisk støtte, der er beregnet til dem.

Struktur for barselsorlov på Malta

I henhold til maltesisk arbejdsret består barselsorlov af 18 uafbrudte uger, der er struktureret på følgende måde:

• 14 uger fuldt betalt af arbejdsgiveren, baseret på medarbejderens grundløn;
• 4 ekstra uger uden løn fra arbejdsgiveren, men dækket af en offentlig barselsydelse - hvis moderen beslutter sig for at forlænge;
• Mindst 6 uger skal tages efter fødslen, mens den resterende periode kan tages før eller efter fødslen efter aftale med arbejdsgiveren.

Når barselsorloven er slut, skal en mor ifølge loven forblive i beskæftigelse i seks måneder, hvis hun har modtaget arbejdsgiverbetalt barselsorlov. Hvis hun forlader jobbet tidligere, kan det kræve tilbagebetaling af arbejdsgiverens del af barselsdagpengene.

Denne seks måneders forpligtelse vedrører arbejdsretten, ikke selve skattefradraget.

Skattefradrag for kvinder, der vender tilbage til arbejdsmarkedet

Maltas skattesystem giver et meningsfuldt incitament til kvinder, der vender tilbage til arbejdsmarkedet efter fødslen. Skattefradraget for kvinder, der vender tilbage til arbejdet, fungerer på to primære måder:

1. Et skattefradrag på op til 2.000 euro, som kan bruges til at betale indkomstskat over et eller to år.
2. En skattefritagelse svarende til den indkomstskat, der blev betalt i afkaståret, med et loft på 5.000 euro.

Beregningen afhænger af den faktisk betalte skat:

• Hvis den samlede skat, der skal betales i selvangivelsesåret, er under 2.000 euro, kan moderen få et nedslag på 2.000 euro fordelt på et eller to ligningsår.
• Hvis den skyldige skat overstiger 2.000 euro, kan hun kræve fuld fritagelse for den betalte skat, op til 5.000 euro.

Det betyder, at mange mødre får tilbagebetalt hele eller dele af den indkomstskat, de har betalt i det første år, efter at de har genoptaget arbejdet.

RA7 og RA9: Forståelse af formularerne

Skattefradraget administreres gennem to hovedformer: RA7 og RA9, som hver især er rettet mod personer, der vender tilbage til arbejdsstyrken efter længere tids fravær fra arbejdsmarkedet. Formular RA7, Skattefradrag for personer, der vender tilbage til arbejdsmarkedet, gælder for personer, der har været fraværende fra formel beskæftigelse i mindst fem år, og giver en 2.000 euro i skattefradrag når de vender tilbage. Formular RA9 er specielt designet til kvinder, der vender tilbage til arbejdsmarkedet efter en fødsel. Den gælder for mødre, der har et barn under 16 år, og som enten er vendt tilbage til arbejdsmarkedet efter en karrierepause på fem år eller mere, eller som fik et barn den 1. januar 2007 eller senere og fortsatte eller genoptog arbejdet derefter. Tilsammen har disse former til formål at støtte reintegration i arbejdsstyrken og lette den økonomiske overgang tilbage til beskæftigelse.

RA9 er den formular, der oftest er relevant for mødre, der vender tilbage fra barselsorlov, da den giver adgang til fuld refusion eller fritagelse op til 5.000 euro.

Skal man arbejde et helt år for at kvalificere sig?

En almindelig misforståelse er, at en kvinde skal arbejde et helt år efter barselsorloven for at være berettiget til skatterabat.

De juridiske og skattemæssige rammer viser noget andet:

• Skattefradraget specificerer ikke et minimum på et år
• Det afgørende er, at moderen vender tilbage til lønnet arbejde, betaler indkomstskat i det pågældende år og opfylder betingelserne i RA7 eller RA9.
• Det eneste formelle beskæftigelseskrav i forbindelse med barselsorlov er forpligtelsen til at vende tilbage efter seks måneder i forbindelse med arbejdsgiverbetalt barselsorlov.

I praksis er rabatten knyttet til den skat, der er betalt i det år, hvor man vender tilbage, snarere end den nøjagtige varighed af ansættelsen.

Hvordan og hvornår formularerne udstedes

Processen fungerer normalt på følgende måde:

Rabatter anvendes derefter gennem reducerede vurderinger, tilbagebetalinger eller fremførte kreditter.

Praktiske eksempler

Nedenfor er der enkle eksempler for at illustrere rabatten:

Denne støtte kan lette det økonomiske pres betydeligt i den tidlige børnepasningsperiode.

Støtteberettigelse for ikke-maltesiske mødre

Berettigelse for ikke-maltesiske mødre, både EU/ikke-EU, afgøres af:

• Skattemæssig bopæl i Malta
• Ansættelse eller selvstændig virksomhed i Malta
• Betaling af lokale socialsikringsbidrag
• Opfylder betingelserne i RA7 eller RA9

Statsborgerskab er ikke den vigtigste faktor. For ikke-EU-borgere kan det også være nødvendigt at overveje betingelser for arbejdstilladelse og regler for ophold.

Praktisk tjekliste for tilbagevendende mødre

Afsluttende noter

Maltas skatterabat til kvinder, der vender tilbage til arbejdsmarkedet, er en vigtig økonomisk støtteordning for arbejdende familier. Berettigede mødre kan få op til 5.000 euro tilbage i skat eller få en kredit på 2.000 euro fordelt over to år. Da reglerne er detaljerede, og hver sag er forskellig, anbefales personlig rådgivning.

Hvis du søger klarhed og støtte til at håndtere dine skatteforhold på Malta, kan det at rådføre dig med fagfolk være dit første skridt mod en mere informeret og fordelagtig økonomisk rejse. Kontakt os og book din første konsultation.

Hold kontakten med os på de sociale medier for at få flere daglige opdateringer.

• Facebook
• Instagram
• LinkedIn
• WhatsApp

Yderligere læsning